Методичні рекомендації до практичного заняття

Інкасо (collectіon) - це обробка банками документів, відповідно до інструкцій отриманих від експортера, для їх передачі імпортерові проти платежу після пред'явлення, проти акцепту векселя, або на інших умовах.

Основна відмінність інкасо від інших документарних операцій полягає у відсутності зобов'язань банків по оплаті документів. Банки лише виконують інструкції клієнта, що передав документи на інкасо, та не несуть відповідальності у випадку відмови покупця виконувати дані платіжні зобов'язання. Передача документів на інкасо може бути застосована в разі наявності певної довіри між торгівельними партнерами, коли платоспроможність і надійність платника не викликають сумнівів і немає інших перешкод (напр. особливих вимог імпортного або валютного контролю в країні імпортера).

Взаємини між банками і клієнтами при передачі документів на інкасо регулюються "Уніфікованими Правилами по Інкасо" ("Uniform Rules for Collections, ICC publication № 522").

Розрізняють чисте і документарне інкасо. Чисте інкасо (clean collection) має на увазі передачу на інкасо лише фінансових документів (тобто, векселів, чеків і так далі) без додатка комерційних документів (тобто рахунків, транспортних, товаророзпорядчих і інших документів). Документарне інкасо (documentary collection) означає передачу лише фінансових документів або фінансових і комерційних в сукупності.

При передачі документів на інкасо розрізняють наступні сторони - учасники транзакції:

1. поручитель (principal) - сторона що передає банку документи

2. банк-ремітент (remitting bank) - банк, якому поручитель передав документи на інкасо

3. інкасуючий банк (collecting bank) - банк, залучений в транзакцію відмінний від банку-ремітенту

4. представляючий банк (presenting bank) - інкасуючий банк, що представляє документи платникові для оплати/акцепту і т.д.

5. платник (drawee) - сторона, якій документи повинні бути представлені відповідно до інструкцій інкасового доручення

Інкасове доручення може містити наступні інструкції по передачі документів:

• документи проти платежу (documents against payment, D/P) - у цьому випадку документи підлягають передачі проти оплати обмовленої суми у вказаній валюті

• документи проти акцепту (documents against acceptance, D/A) - документи підлягають передачі проти акцепту векселя (слід пам'ятати, що акцепт векселя є єдиною гарантією оплати після видачі документів платникові)

• інші інструкції щодо видачі документів

Особливу увагу слід приділяти інструкціям, що надаються в інкасовому дорученні. Інструкції, при необхідності, повинні чітко указувати:

1. докладні реквізити банку, з якого було отримано інкасове доручення

2. докладні реквізити поручителя

3. докладні реквізити платника

4. докладні реквізити представляючого банку

5. суму і валюту доручення

6. опис і кількість документів

7. умови отримання оплати/акцепту і умови передачі документів (тобто D/P, D/A, або інші)

8. умови оплати комісійних

9. відсотки, що підлягають оплаті, з вказівкою: ставки, терміну, базису розрахунку (360 або 365 днів)

10. спосіб платежу і форму сповіщення про оплату

11. інструкції на випадок неплатежу/неакцепту і/або іншого недотримання інструкцій.

Часткові оплати за чистим інкасо прийнятні в рамках чинного законодавства. Фінансові документи підлягають видачі тільки проти оплати всієї суми. При документарному інкасо часткові оплати можуть бути здійснені тільки згідно з інструкціями. Комерційні документи підлягають видачі тільки проти оплати всієї суми.

У випадку, коли інструкції інкасового доручення вимагають, щоб з платника були також стягнуті відсотки, представляючий банк може видати документи проти платежу/акцепту/згідно іншим інструкціями без стягування відсотків якщо тільки в інструкціях доручення не сказано чітко interest not to be waived. У випадку, якщо така відмітка присутня, банк не видає документи і сповіщає банк, від якого отримані документи на інкасо негайно.

У випадку, коли інструкції інкасового доручення указують на те, що оплату комісій банку повинен здійснити платник, і він не платить, представляючий банк може видати документи платежу/акцепту/згідно іншим інструкціями і утримати суму комісій з суми до оплати якщо тільки в інструкціях доручення не сказано чітко charges not to be waived. У випадку, якщо така відмітка присутня, банк не видає документи і сповіщає банк, від якого отримані документи на інкасо негайно. Банки також мають право вимагати оплати своїх витрат на виконання інструкцій від інструктуючої сторони наперед і не виконувати інструкцій до отримання оплати.

Головне що необхідно пам’ятати про інкасо:

• на практиці, оплату імпортне інкасо проводить набагато частіше клієнт (а не банк), хоча можливо і таке, за наявності повноважень на дебетування клієнтського рахунку

• украй важливо пояснити клієнтові реквізити для оплати (оплата здійснюється на банк під референсом інкасового доручення, а не на рахунок поручителя)

• банки звичайно працюють лише з чеками, виписаними юридичними особами на користь юридичних осіб

• чеки, що представляються на інкасо, повинні бути індосовані клієнтом і банком на обороті відповідним чином:

Pay to the order of Vegabank, Anytown, Ukraine

FIRMA XYZ Ltd

Підпис

Підпис

Pay to the order of any bank, banker or trust company

Vegabank, Anytown

П ідпис

Підпис

Рис. 2.1. Переказний вексель.

• акцепт векселя проводиться на лицьовій стороні шляхом проставляння наступної відмітки

ACCEPTED

FIRMA XYZ Ltd

Підпис

Рис.2.2. Акцепт векселя

Щодо особливостей банківських технологій роботи з ЕКСПОРТНИМ ІНКАСО в банківській системі:

Клієнт приносить документи на інкасо, заповнює інкасове доручення в трьох примірниках:

• один примірник з підписом працівника банку видається бенефіціару як розписка;

• другий залишається в регіональній структурі;

• третій з документами відправляється до Головного банку.

У інкасовому дорученні клієнта повинні міститися повні і точні інструкції:

• дата і номер інкасо;

• найменування інкасуючого банку (представляючого банку );

• перелік прикладених документів;

• найменування товару;

• найменування і повна адреса платника;

• сума платежу ;

• умови і термін оплати інкасо;

• інструкції про можливість ухвалення часткових платежів і видачі документів проти часткового платежу;

• вказівки про витрати банків.

Документи з інкасовим дорученням відправляються до Головного банку.

У Відділі документарних операцій документи реєструються в журналі вхідних документів і журналі експортних інкасо. Інкасо присвоюється референс.

Як правила номер інкасо формується таким чином:

• перші чотири цифри - дата реєстрації документів;

• далі три цифри порядкового номеру за журналом реєстрації;

• COLE.

Загальні правила роботи з імпортним інкасо:

Отримані на інкасо документи реєструються в журналі вхідних повідомлень і журналі імпортних інкасо.

Номер інкасо звичайно формується таким чином:

• перші чотири цифри - дата реєстрації документів;

• порядковий номер за журналом реєстрації;

• COLI.