6. Прогнозування грошових ресурсів за активними операціями банку та їх подальших розміщень

Активні операції ПАТ «ДельтаБанк» полягають у діяльності, пов'язаній із розміщенням і використанням власного капіталу, залучених і позичених коштів для одержання прибутку при раціональному розподілі ризиків за окремими видами операцій і підтриманні ліквідності. Активні операції банків поділяються на кредитні та інвестиційні.

Кредитні операції полягають у проведенні комплексу дій, пов'язаних з наданням і погашенням банківських позичок. Банківське кредитування здійснюється відповідно до принципів строковості, цільового характеру, забезпеченості і платності кредиту.

Проведення кредитних операцій ПАТ «ДельтаБанк» відповідає певним вимогам і умовам. Кредити видаються тільки в межах наявних ресурсів, які має банк. Про кожний випадок надання позичальнику кредиту в розмірі, що перевищує 10% власного капіталу (великі кредити), комерційний банк повинен повідомити Національний банк України. Сукупна заборгованість за кредитами, за врахованими векселями та 100% суми позабалансових зобов'язань, виданих одному позичальнику, не може перевищувати 25% власних коштів комерційного банку.

Загальний розмір кредитів, наданих банком, усім позичальникам, з урахуванням 100% позабалансових зобов'язань банку, не може перевищувати восьмикратного розміру власних коштів банку.

Кредитування позичальників повинно здійснюватися з додержанням комерційним банком економічних нормативів регулювання банківської діяльності та вимог НБУ щодо формування обов'язкових, страхових і резервних фондів.

Оскільки банк як позичальник може мати різних клієнтів — підприємницькі структури (юридичні особи), фізичні особи і банки — оцінка їх кредитоспроможності здійснюється неоднаково.

Оцінка фінансового стану позичальника — комерційного банку здійснюється на підставі:

— дотримання ним обов’язкових економічних нормативів та показників діяльності, передбачених нормативними актами Національного банку України;

— аналізу прибутків та збитків;

— аналізу якості активів та пасивів;

— створення резервів для покриття можливих втрат від активних операцій;

— виконання зобов’язань комерційним банком у минулому;

— якості банківського менеджменту.

   При здійсненні оцінки фінансового стану позичальника — фізичної особи мають бути враховані:

— соціальна стабільність клієнта, тобто наявність власної нерухомості, рухомого майна, цінних паперів тощо, постійної роботи;

— сімейний стан клієнта;

— вік та здоров’я клієнта;

— доходи і витрати клієнта;

— інтенсивність користування банківськими позичками у минулому та своєчасність їх погашення і процентів за ними, а також користування іншими банківськими послугами;

— зв’язки клієнта у діловому світі тощо.

 Головним джерелом інформації про фінансовий стан потенційного позичальника є його звітність: баланс, звіт про прибутки і збитки, звіт про наявність майна, а також розрахунки певних показників, зроблених на підставі цієї звітності.

ПАТ «ДельтаБанк» не може надавати кредити: на покриття збитків господарської діяльності позичальника; на формування та збільшення статутного фонду клієнта, на внесення клієнтом платежів у бюджет і позабюджетні фонди (за винятком кредитування за контокорентним рахунком); підприємствам, проти яких порушено справу про банкрутство; підприємствам, у контрактах яких не передбачено страхування можливих втрат від непоставок товарно-матеріальних цінностей; підприємствам, які мають прострочену заборгованість за раніше отриманими позиками і несплаченими процентами.

Кредити надаються на підставі укладеної між банком і позичальником кредитної угоди (договору). У кредитному договорі передбачається: мета, сума, строк, порядок, форма видачі і погашення кредиту, форма забезпечення зобов'язань позичальника, процентна ставка, порядок і форма сплати процентів і основного боргу, права, зобов'язання, відповідальність сторін щодо надання і погашення кредитів, перелік відомостей, розрахунків та інших документів, необхідних для кредитування, періодичність їх подання банку, можливість проведення банком перевірок на місці наявності і стану зберігання заставного майна тощо. Зміст кредитного договору визначається сторонами залежно від конкретної кредитної операції.

Щодо загальної схеми проходження кредитних справ в АТ «ДельтаБанк» вона має структуру.

Кредитний процес (на прикладі юридичної особи) має таку послідовність:

1. В процесі спілкування з представниками клієнта працівник кредитного підрозділу з’ясовує основні параметри кредитного проекту, заповнює опитувальник;

2. Для перевірки фінансово – економічних показників діяльності клієнт надає фінансову звітність та документи, що доводять його здатність вести успішну діяльність та реалізувати проект, щодо якого він запитує кредитні кошти та з якого отримає надходження, що є джерелом повернення кредиту та сплати процентів.

3. Працівник кредитного підрозділу корпоративного банкінгу проводить попередній аналіз наданих документів щодо їх повнотита відповідності вимогам Банку;

4. Отримавши всю необхідну інформацію кредитний підрозділ готує рекомендації щодо доцільності подальшої роботи з клієнтом;

5. Формування кредитної справи згідно з встановленими вимогами;

6. Результати роботи з кредитного моніторингу та інші дані відображаються у “Картці кредитної справи” (складається працівником Кредитної адміністрації або формується в АБС ).

Основною передумовою повернення банківської позички є одержання цільових грошових надходжень, доходу, прибуток від реалізації об'єкта, що прокредитований. Але будь-яка кредитна операція пов'язана з певним ризиком, з тим що позичальник не зможе забезпечити достатню суму цільових грошових надходжень, доходів і тому не зможе забезпечити своєчасне повернення боргу. Для страхування цього ризику застосовуються певні форми забезпечення боргу, тобто певні гарантії.

Загальні активи Банку станом на 31.12.2010 р. становили 13 797 972 тис. грн. Протягом усього другого півріччя спостерігалося значне зростання корпоративного кредитного портфеля Банку, обсяг якого до кінця року досяг 15330612 тис. грн. Загальний кредитний портфель Банку за результатами 4-го кварталу 2010 року склав 8 970 679 тис. грн..

В 2009 році у порівнянні з 2008 роком також відбулося зменшення грошових коштів на 4482 тис. грн. або на 12,8% (табл. 3).

Таблиця 3

Структура активів ПАТ «Дельта Банк» у 2009-2010 рр., тис. грн.

Стабільний фінансовий стан Банку і позитивний фінансовий результат дозволили відновити активне кредитування всіх клієнтських сегментів. Зокрема, з липня 2010 року розпочався активний приріст корпоративного портфеля, з вересня Банк відновив видачу автомобільних, а з грудня – іпотечних кредитів населенню. Також Банк продовжує кредитувати своїх клієнтів сегмента малого та середнього бізнесу

Щодо структури кредитного портфеля в 2009-2010 рр., то основну масу кредитів становили кредити юридичним особам та іпотечні кредити фізичних осіб. Кредити органам державної влади Банк взагалі не надає. Кредити юридичним особам у 2010 році збільшилися більше, ніж на 6277084 тис. грн. (з 1 772 886 тис. грн. до 8 049 970тис. грн.), кредити фізичним особам-підприємцям також збільшилися – більш, ніж на 186457 тис. грн., іпотечні кредити фізичним особам-підприємцям збільшилися на 435742 тис. грн., що є досить суттєво. При цьому Банк значно збільшив резерви під знецінення кредитів – з 255 325 тис. грн. – до 3 342 324млн. грн. (табл. 4).

Таблиця 4

Кредити та заборгованість клієнтів, тис. грн.

З метою запобігання погіршенню якості кредитного портфелю та створення сприятливих умов для виконання боргових зобов’язань позичальниками, у яких виникли тимчасові фінансові труднощі банк у 2009 році започаткував програму реструктуризації кредитної заборгованості. Реструктуризація проводилась з використанням наступних методів у різних комбінаціях та послідовності: зміна графіку погашення основної суми кредиту; зміна графіку погашення процентів; зміна форми погашення кредиту (з графіку на ануїтет і навпаки); зміна номінальної процентної ставки за кредитом; зміна кінцевої дати погашення кредиту (пролонгація); капіталізація прострочки по кредиту; капіталізація прострочки по відсотках; капіталізація строкових відсотків; зміна валюти кредитної заборгованості; переуступка заборгованості по кредиту; переведення заборгованості по кредиту.Внаслідок реструктуризації були переглянуті умови більш ніж 40% кредитної заборгованості. В існуючих економічних умовах по деяких реструктуризованих кредитах в подальшому проводилась повторна реструктуризація. Наприкінці 2009 року з метою покращення якості кредитного портфелю банк здійснив продаж частини проблемної кредитної заборгованості шляхом відступлення прав вимоги до боржників (їх поручителів) щодо сплати загальної суми боргу за проданими кредитними договорами, враховуючи проценти, нараховані на суму такого боргу та будь-які штрафні санкції (у разі їх наявності).