12. Аналіз фінансового стану банку

Фінансово-економічний стан банку характеризується ступенем його прибутковості та оборотності капіталу, фінансової стійкості та динаміки структури джерел фінансування, здатності розраховуватися за борговими зобов'язаннями. Правильна оцінка фінансових результатів діяльності та фінансово-економічного стану банку за сучасних умов господарювання конче потрібна як для його керівництва і власників, так і для інвесторів, партнерів, кредиторів, державних органів.

Оціночні показники являють собою коефіцієнти, що розраховуються на основі даних балансу банківської установи та звіту про прибутки і збитки. Національний банк України рекомендує при визначенні узагальнюючої оцінки фінансового стану банку використовувати загальновідому систему «CAMEL». Основними коефіцієнтами, що характеризують фінансову стійкість банку є:

• коефіцієнт надійності;

• коефіцієнт фінансового важеля;

• коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів;

• коефіцієнт захищеності дохідних активів власним капіталом;

• коефіцієнт мультиплікатора капіталу [10].

Політика ПАТ «Дельта Банк» полягає у встановленні ефективного рівня капіталу, який має забезпечувати довгострокову цінність для акціонерів, з урахуванням вимог щодо достатності капіталу, відповідності капіталу вимогам Національного банку України. З метою визначення рівня капіталу банк оцінює рівень регулятивного капіталу та нормативи адекватності капіталу. Норматив адекватності регулятивного капіталу встановлюється для запобігання надмірному перекладанню банком кредитного ризику та ризику неповернення банківських активів на кредиторів/вкладників банку. Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (далі – норматив Н3) відображає розмір регулятивного капіталу, необхідний для здійснення банком активних операцій. Норматив Н3 установлює мінімальний коефіцієнт співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів. Станом на кінець дня 31.12.2010 року значення нормативу адекватності регулятивного капіталу становило 22,13%, при нормативному значенні не менш ніж 10%, значення нормативу (коефіцієнту) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів становило 17,45%, при нормативному значенні не менш ніж 9%. За даними показниками можна зробити висновок, що «Дельта Банк» має гарну забезпеченість капіталом.

В 2010 році загальна сума зобов’язань з кредитування, наданих клієнтам, становила 13 190 489 тис. грн.

На кінець 2009 року банк не відображав у звітності активів або зобов’язань, які раніше враховувались на підставі необґрунтованої або недостатньої інформації. Отже, виправлення або коригування звітних даних з цього приводу після дати балансу не вносилися. В першому кварталі 2010 року банк не укладав договорів злиття та поглинання, не приймав планів стосовно припинення діяльності, не було фактів знищення матеріальних цінностей. Банк продовжував реструктуризацію кредитної заборгованості клієнтів та здійснив черговий продаж частини кредитного портфелю в сумі 568535 тис. грн.

Банк щоденно розраховує нормативи ліквідності відповідно до вимог Національного банку України. Ці нормативи включають:

• норматив миттєвої ліквідності (Н4), який розраховується як відношення високоліквідних активів до зобов'язань, що погашаються на вимогу. Станом на кінець дня 31 грудня 2009 року цей норматив складав 53,66% (на кінець 2008 року - 63,54%) при встановленому НБУ нормативному значенні миттєвої ліквідності не менше 20%;

• норматив поточної ліквідності (Н5), який розраховується як відношення ліквідних активів до зобов'язань з кінцевим строком погашення до 31 дня (включно). Станом на кінець дня 31 грудня 2010 року цей норматив складав 64,58% (на кінець 2009 року – 52,37%) при встановленому НБУ нормативному значенні поточної ліквідності не менше 40%;

• норматив короткострокової ліквідності (Н6), який розраховується як відношення ліквідних активів до короткострокових зобов'язань. Станом на кінець дня 31 грудня 2009 року цей норматив складав 25,22% (на кінець 2008 року – 38,84%) при встановленому НБУ нормативному значенні короткострокової ліквідності не менше 20%.

Чистий процентний дохід Банку станом на 31.12.2010 року досяг 2 939 168тис. грн. Чистий комісійний дохід – 522 282 тис. грн.

Залишки на рахунках юридичних осіб демонстрували ріст протягом усього року, досягнувши 1 135 162 тис. грн. станом на 31.12.2010. Водночас, обсяг коштів фізичних осіб , залучених Банком, на звітну дату становив 5 593 317тис. грн.

Станом на кінець 2009 року ПАТ «Дельта Банк» брав участь у 3093 судових справах, у т.ч.:

• у 2950 справах, де банк є позивачем із загальною сумою вимог в розмірі 959,278 млн. грн., 47,915 млн. доларів США, 129 тис. євро та 898 тис. швейцарських франків (сума судових позовів включає суму заборгованості за кредитами та нарахованими відсотками, а також штрафи і пеню);

• у 143 справах, де банк є відповідачем (загальна сума вимог клієнтів до банку складає 28,632 млн. грн. та 794 тис. доларів США).