20. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка. Процентная маржа и факторы, ее определяющие.
Доходы банка образуются в зависимости от выполняемых операций (по видам банковского бизнеса):
1. Ссудный бизнес включает предоставление ссуд клиентам - доход в форме процента.
2. Дисконт-бизнес основан на операциях по покупке банком неоплаченных векселей, чеков и требований с определенной скидкой - дисконтом.
3. Охранный бизнес основан на трастовых (доверительных) и агентских услугах - доход в форме комиссии за управление имуществом клиента (недвижимостью, ценными бумагами, средствами на счете).
4. Бизнес с ценными бумагами - доход складывается из курсовой разницы при продаже ценных бумаг, дивидендов, процентного дохода по долговым обязательствам, дохода от перепродажи ценных бумаг.
5. Гарантийная деятельность - доход в прямой денежной форме или опосредованная выгода. За выдачу гарантий и поручительств клиентам банк может получать комиссионное вознаграждение в денежной форме.
6. Бизнес, связанный с привлечением вкладов и ведению счетов - доход в следующих формах:
• комиссионное вознаграждение за:
а) открытие счета;
б) ведение счета;
• фиксированная комиссия за период (в денежных единицах);
• комиссия с оборота (% от оборота);
в) предоставление выписок об операциях по счету;
г) закрытие счет;
д) осуществление операций по выдаче наличных денег или расчетного характера.
Таким образом, все виды доходов банка по форме можно разделить на три группы:
1) процентный доход;
2) доход в форме комиссионного вознаграждения;
3) прочие виды (доходы от операций на рынке спекулятивного характера, разница между балансовой и рыночной ценой проданного имущества, переоценка ценных бумаг и других активов, полученные штрафы, пени, неустойки, дисконтный доход).
Доходы от услуг во всех перечисленных формах должны возмещать издержки банка, покрывать риски и создавать прибыль.
Расходы банка классифицируются:
1. По характеру:
- операционные (уплата процентов за привлеченные ресурсы, комиссия)
- расходы по обеспечению хозяйственной деятельности банка,
- по оплате труда персонала банка,
- по уплате налогов,
- отчисления в специальные резервы
- прочие расходы (реклама, командировочные).
2. По форме: процентные, комиссионные и прочие непроцентные расходы (дисконт, расходы спекулятивного характера на рынке, штрафы, пени и неустойки).
Процентная маржа - разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка, между процентами полученными и уплаченными. Она является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и так называемое "бремя" - превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом, а также банковские риски.
Размер маржи может характеризоваться абсолютной величиной в рублях и рядом финансовых коэффициентов.
Абсолютная величина маржи может рассчитываться как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активных операций и процентным расходом, связанным с ресурсами, которые использованы для этих операций.
Динамика абсолютной величины процентной маржи определяется несколькими факторами:
• объемом кредитных вложений и других активных операций, приносящих процентный доход;
• процентной ставкой по активным операциям банка;
• процентной ставкой по пассивным операциям банка;
• разницей между процентными ставками по активным и пассивным операциям (спрэд);
• долей беспроцентных ссуд в кредитном портфеле банка;
• долей рисковых активных операций, приносящих процентный доход;
• соотношение между собственным капиталом и привлеченными ресурсами;
• структурой привлеченных ресурсов;
• способом начисления и взыскания процента;
• системой формирования и учета доходов и расходов;
• темпами инфляции.
- 1. Цели и задачи коммерческих банков.
- 2. Функции коммерческих банков и их операции
- 3. Виды банков
- 4. Организационная структура коммерческого банка
- 5. Структура ресурсов коммерческого банка
- 6. Функции и достаточность собственного капитала банка
- 7. Место кредитования в структуре активных операций коммерческого банка
- 8. Виды и принципы банковского кредита
- 9. Кредитная политика коммерческого банка
- 10. Этапы кредитования
- 11. Содержание кредитного договора.
- 12. Направления анализа кредитоспособности предприятий.
- 13. Потребительские кредиты и оценка кредитоспособности физических лиц.
- 14. Эмиссионные операции коммерческих банков.
- 15. Банковские инвестиции в ценные бумаги и основы инвестиционного анализа.
- 16. Особенности банковских инвестиций в различные виды ценных бумаг.
- 17. Посредническая деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг.
- 18. Факторинг и участие банков в соответствующих операциях. Виды факторинга, его эффективность.
- 19. Сущность и формы лизинга, оценка его эффективности. Лизинговые услуги банков.
- 20. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка. Процентная маржа и факторы, ее определяющие.
- 21. Банковские риски и способы их снижения.