18. Факторинг и участие банков в соответствующих операциях. Виды факторинга, его эффективность.
Банковский кредит является основной формой кредита. Но в настоящее время коммерческие банки предоставляют заемщикам и другие, специфические формы кредита: факторинг и лизинг.
Факторинг - это разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Классический факторинг заключается в покупке специализированной финансовой компанией (фактором) или банком требований на клиента с условием немедленной оплаты от 70 до 90 % суммы контракта с определенной скидкой. Остальная часть долга за вычетом процентов возвращается клиенту после погашения должником всей суммы долга.
В Гражданском кодексе РФ такие операции называются финансированием под уступку денежного требования. В ст. 824 говорится, что по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) предает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитор) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту - это денежное требование.
Цель факторинга:
- ускорение оборота средств клиента;
- минимизация рисков и потерь от просрочки платежа;
- предотвращение появления безнадежных долгов.
В факторинговой операции принимают участие три стороны:
1) фактор-посредник, в качестве которого может выступать коммерческий банк или специализированная факторинговая компания;
2) поставщик;
3) покупатель.
Соглашение о факторинговом обслуживании заключается между поставщиком и фактором (банком или факторинговой компанией). Срок действия соглашения обычно от 1 до 4 лет.
В соглашении оговариваются:
- права и обязанности каждой из сторон;
- порядок предоставления кредитов клиенту (поставщику);
- порядок переуступки долговых требований и их инкассирования;
- порядок осуществления взаимных расчетов.
Виды факторинга:
1. Без финансирования - оплата требований поставщика к определенной дате. Поставщик, отгрузив продукцию, предъявляет счета покупателю через своего фактора, задача которого - получить в пользу клиента платеж в сроки, определенные соглашением (обычно от 30 до 120 дней).
2. С финансированием - кредитование клиента в форме предварительной оплаты долговых требований. Фактор покупает у клиента счета - фактуры на условиях немедленной оплаты 70 - 90 % стоимости отгрузки (т.е. кредитует оборотный капитал клиента), а остальную часть за вычетом процентов уплачивает после оплаты поставки покупателем. Факторинг с финансированием может быть двух видов:
- открытый (тихий) - плательщик (покупатель) извещается об участии фактора в сделке, т.е. что счета-фактуры переуступаются фактору. Уведомление плательщика осуществляется путем соответствующей подписи на счете-фактуре, подтверждающей, что правопреемником по долгу является фактор и что платеж должен осуществляться в его пользу.
- закрытый (конфиденциональный) - плательщик не извещается о факторинговом соглашении.
Плата за факторинг включает:
1) Комиссию за собственно факторинговое обслуживание, размер которой рассчитывается как процент от годового оборота поставщика. В большинстве стран - в пределах 0,5 - 3 %.
2) Плату за учетные операции. Взимается с суммы средств предоставляемых поставщику досрочно в форме предварительной оплаты счетов - фактур за период между досрочной оплаты и датой инкассирования требований. Ее ставка обычно на 2-4 % больше текущей банковской ставки.
В современных условиях сфера факторинговых услуг не ограничивается инкассированием дебиторской задолженности покупателя и может включать услуги по расчетам и основной финансово-хозяйственной деятельности клиента. Такими являются:
- ведение полного бухгалтерского учета дебиторской задолженности;
- консультации по вопросам организации расчетов, заключения хозяйственных договоров, своевременному получению платежей и т.п.;
- информация о рынках сбыта, ценах на товары, платежеспособности будущих покупателей;
- транспортные, складские, рекламные, страховые и другие услуги.
В таких условиях факторинг становится универсальной системой финансового обслуживания клиентов и называется конвенционным. За клиентом сохраняются практически только производственные функции.
- 1. Цели и задачи коммерческих банков.
- 2. Функции коммерческих банков и их операции
- 3. Виды банков
- 4. Организационная структура коммерческого банка
- 5. Структура ресурсов коммерческого банка
- 6. Функции и достаточность собственного капитала банка
- 7. Место кредитования в структуре активных операций коммерческого банка
- 8. Виды и принципы банковского кредита
- 9. Кредитная политика коммерческого банка
- 10. Этапы кредитования
- 11. Содержание кредитного договора.
- 12. Направления анализа кредитоспособности предприятий.
- 13. Потребительские кредиты и оценка кредитоспособности физических лиц.
- 14. Эмиссионные операции коммерческих банков.
- 15. Банковские инвестиции в ценные бумаги и основы инвестиционного анализа.
- 16. Особенности банковских инвестиций в различные виды ценных бумаг.
- 17. Посредническая деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг.
- 18. Факторинг и участие банков в соответствующих операциях. Виды факторинга, его эффективность.
- 19. Сущность и формы лизинга, оценка его эффективности. Лизинговые услуги банков.
- 20. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка. Процентная маржа и факторы, ее определяющие.
- 21. Банковские риски и способы их снижения.