logo
333

27. Ликвидность и платежеспособность банка: планирование и управление

Ликвидность может быть охарактеризована как способ­ность коммерческого банка отвечать по всем своим обяза­тельствам перед контрагентами своевременно и в полном объеме. Способность коммерческого банка выполнять все свои обязательства своевременно и в полном объеме со­здает условия для его нормального функционирования. В то же время эта способность является характеристикой успеш­ности или неуспешности его деятельности.

На ликвидность баланса банка (а значит и самого банка) влияет множество факторов, главные из которых:

• структура пассивов — чем выше в общей сумме заем­ных средств доля ресурсов, привлеченных на определенный срок, тем легче банку поддерживать нужный баланс между активами и пассивами по срокам и суммам, т. е. тем выше его ликвидность; Ш* структура активов — чем больше в общей сумме активов доля первоклассных ликвидных активов, тем выше ликвидность банка. Здесь, однако, следует помнить, что такие активы (наличность е кассе и др.) не дают дохода;

• соотношение сроков привлечения и сроков размещения ресурсов — оптимальным можно считать такое соотноше­ние, которое означает поддержание в каждый данный пла­новый период деятельности банка динамического равнове­сия между двумя величинами: суммой предстоящих банку платежей и суммой денег, которую банк сможет направить в активы, включая деньги, которые уже размещены, но долж­ны высвободиться. То есть золотое правило здесь такое: ка­ков пассив, таким должен быть и актив;

• степень рискованности активных операций;

• качество управления банком.

Ликвидность лежит в основе надежности и устойчивости коммерческих банков, так как создает условия для его пла­тежеспособности. Если «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения материальных цен­ностей и прочих активов в денежные средства, то понятие «платежеспособность* включает еще и способность бан­ка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. Таким образом, ликвид­ность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности и надежности банка.