26. Факторинговые и форфейтинговые операции банка

Под факторингом следует понимать покупку банком платежных требований (дебиторских долгов) предприятия-поставщика с после­дующим требованием банка к предприятию-покупателю об оплате этих долгов. Банк предварительно изучает ликвидность и кредито­способность будущего плательщика по долгам, т.е. предприятия-по­купателя, далее виды и характер продаваемых дебиторских долгов, предоставляемых предприятием-поставщиком. Таким образом, банк

покупает дебиторские долги и предоставляет поставщику факторин­говый кредит.

Основные этапы работы банка по факторингу:

1) анализ финансовых отчетов предприятия-покупателя, его лик­видности, кредитоспособности;

2) анализ приобретаемых дебиторских долгов от предприятия-поставщика;

3) предоставление факторингового кредита предприятию-по­ставщику;

4) согласование и утверждение графика платежей по дебитор­ским долгам с предприятием-покупателем;

5) управление рисками неплатежей.

Факторинг в зависимости от осведомления поставщиком покупате­ля может быть следующих видов:

1 — открытый факторинг — характеризуется уведомлением поку­пателя поставщиком и банком-фактором об оплате за полученные товары;

2 — полуоткрытый факторинг — уведомлением покупателя постав­щиком и банком-фактором об оплате за полученные товары не в мо­мент заключения факторингового договора, а в момент выставления платежных счетов поставщиком покупателю;

3 — закрытый факторинг — банк-фактор, купив дебиторские сче­та поставщика, осуществляет операции с покупателем от имени поставщика.

Форфейтинг - покупка де­биторских долгов банком-форфейтером у продавцов осуществлялась в форме векселей, которые были акцептованы покупателями, и реже — аккредитивов. Предприятию — поставщику товаров, который продает векселя банку, выплачивается вексельная сумма за вычетом дисконта.

Основное достоинство форфейтинга: банк-форфейтер берет на себя все финансовые риски, связанные с оплатой векселей поку­пателя. Поэтому банк требует гарантий оплаты векселей покупателем от надежного банка. Оплата векселей осуществляется по времени в виде аннуитетов.