12. Порядок проведения факторинговых операций.

Дать определение факторинговой операции. Субъекты и объекты сделки . Объяснить схему совершения данной операции .

Факторинг - кредитование оборотного капитала

предприятия-поставщика (в дальнейшем - "поставщик"), связанное с

уступкой другому лицу (фактору) неоплаченных плательщиком

(покупателем) долговых требований (платежных документов за

поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги) и

передачей фактору права получения платежа по ним.

В роли факторов выступают банки, кредитные, финансовые и другие

учреждения, которые занимаются банковскими операциями. Для занятия

факторинговой деятельностью фактор должен письменно обратиться в

Национальный банк Республики Беларусь и получить его согласие.

2. Основным принципом факторинга является возмещение фактором

поставщику части суммы платежа по долговым требованиям к

плательщикам. Перечисление остальной части платежа за поставленные

товары осуществляется фактором после поступления средств от

плательщика. Однако может иметь место незамедлительное возмещение

поставщику полной суммы долга (за вычетом комиссионного

вознаграждения и процентов за кредит).

Факторинговому обслуживанию не подлежат поставщики:

- работающие убыточно и объявленные неплатежеспособными, а

также бюджетные организации;

- реализующие свою продукцию на условиях бартерных сделок;

- заключающие со своими клиентами долгосрочные договора и

выставляющие счета по завершении определенных этапов работ или до

осуществления поставок (авансовые платежи).

Факторинговые операции также не производятся по долговым

обязательствам физических лиц, не занимающихся деятельностью по

производству продукции (работ, услуг), а также филиалов и отделений

субъектов хозяйствования, не имеющих статуса юридического лица.

4. Факторинговые операции в Республике Беларусь

классифицируются по следующим признакам:

а) по форме заключения договора:

- открытые (конвенционные), если плательщик уведомлен об

участии в сделке фактора:

- закрытые (конфиденциальные);

б) по условиям платежа:

- без права регресса - когда фактор оплачивает долговые

требования поставщика (за минусом издержек) независимо от того,

оплатит ли свои долги покупатель;

- с правом регресса - когда фактор имеет право вернуть

поставщику долговые требования, не оплаченные в течение

определенного срока в случае, когда первоначальный кредитор принял

на себя поручительство за должника перед новым кредитором.

В случаях, когда долговое требование признано недействительным

(например, если поставщик отгрузил покупателю незаказанный им

товар), фактор имеет право регресса к поставщику.

в) по объему услуг, оказываемых фактором:

- полное факторинговое обслуживание - когда фактор инкассирует

и ведет учет дебиторской задолженности поставщика по всем

плательщикам; кредитует в форме предварительной оплаты или

производит оплату суммы уступленных долговых требований поставщика к

определенной дате, оказывает другие услуги;

- частичный факторинг - когда поставщик уступает фактору право

на проведение отдельных операций в соответствии с договором.