Назначение и режим работы транзитного валютного счета.

Закон устанавливает строгое правило, в соответствии с которым иностранная валюта, получаемая организациями - резидентами, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное не установлено Банком России.

Разделом II Письма 352 было установлено, что обязательному переводу не подлежат:

После завершения строительства объектов за границей резидент обязан перевести в РФ остаток средств в иностранной валюте в течение 30 дней от даты подписания акта о приемке объекта и урегулировании претензий заказчика.

Прибыль в иностранной валюте от проведения фондовых операций за границей подлежит переводу в РФ в течение 30 дней от даты завершения операций.

Валютные поступления от проведения за границей выставок, спортивных, культурных и иных мероприятий подлежат переводу в РФ в течение 30 дней от даты завершения этих мероприятий.

Перевод иностранной валюты в отделения уполномоченных банков за границей не может рассматриваться как выполнение обязательств по переводу.

Установлено, что для осуществления обязательной продажи части валютной выручки резидентам в уполномоченном банке параллельно с текущим валютным счетом открывается транзитный валютный счет. Валютная выручка в полном объеме поступает на транзитный валютный счет, о чем уполномоченный банк не позднее следующего дня извещает владельца счета, который, в свою очередь, в течение трех дней должен дать поручение уполномоченному банку на ее продажу. По получении указанного извещения резидент дает поручение уполномоченному банку на обязательную продажу валюты и одновременное перечисление оставшейся части валютной выручки на свой текущий валютный счет. Уполномоченный банк, выполняя поручение клиента, не позднее следующего рабочего дня после его получения депонирует 75% валютной выручки, и осуществляет ее продажу в течение трех рабочих дней от даты депонирования средств для продажи на специальном лицевом счете.

При непредставлении владельцем счета указанного поручения в течение 3 дней от даты зачисления поступлений в иностранной валюте на транзитный счет, уполномоченный банк, действуя как агент валютного контроля, обязан на следующий рабочий день депонировать 75% валютной выручки, зачисленной на транзитный валютный счет резидента и в течение семи дней осуществить ее реализацию на внутреннем валютном рынке самостоятельно либо купить ее от своего имени и за свой счет в пределах лимита открытой валютной позиции, установленного для данного уполномоченного банка.

Одновременно с депонированием иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже, уполномоченный банк списывает с транзитного счета резидента оставшуюся часть валюты на его текущий валютный счет.

В соответствии с правилами пункта 8 Инструкции No 7 с транзитных валютных счетов их владельцы могут осуществлять следующие перечисления:

В свою очередь, средства, поступающие с транзитных валютных счетов резидентов на транзитные валютные счета российских транспортных, страховых и экспедиторских организаций, суммы комиссионного вознаграждения посреднических организаций являются их валютной выручкой и подлежат частичной обязательной продаже за исключением случаев, когда данные расходы осуществлялись предприятиями, в том числе посредническими, со своих текущих валютных счетов. В такой ситуации на сумму фактически произведенных платежей средства в иностранной валюте с транзитных валютных счетов переводятся на текущие валютные счета посреднических организаций.