Сущность и назначение кредита. Субъекты кредитных отношений. Источники кредитных средств. Формы кредита.

При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно. Сущность кредита выступает в его трех функциях:

1) распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная функция)

2) создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция)

3) осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки. В кредитной сделке в качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заёмщик.

Кредиторами являются лица, как юридические так и физические, предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок.

Под заёмщиком понимается сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование, ссуду, и обязанная их возвратить в установленный срок.

Кредитные средства - это денежные средства, имеющиеся в распоряжении банка и используемые им для совершения кредитных операций

Наиболее надёжным источником кредитных средств для банка являются депозитные вклады. Важным условием укрепления ресурсной базы кредитных средств является грамотная оптимизация источников пополнения и формирования денежных средств банка. Наиболее дешёвым источником для коммерческих банков являются остатки средств на текущих и расчетных счетах клиентов.

Основные кредитные средства банков образуются путём осуществления банком депозитных операций. Депозитом называются привлечённые денежные средства юридических и физических лиц или ценные бумаги, которые используются банком в течение определённого количества времени и на платной основе. Если рассматривать с точки зрения категорий участников кредитных отношений, то можно выделить следующие формы кредита. Коммерческим кредитом называют кредит, предоставляемый одним функционирующим предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.

Ограниченность коммерческого кредита преодолевается банковским. Банковский кредит предоставляется денежным капиталом, банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями и предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного.

С развитием товарно-денежных отношений появляются новые формы кредита, которые способствуют еще большему ускорению обращения капитала, передающие кредиту новые функции, тем самым увеличивая его значение. Одной из новых форм является потребительский кредит и который, предоставляется в форме коммерческого кредита и банковского (ссуды на потребительские цели). Его объектом обычно являются товары длительного пользования мебель, холодильники, автомашины и др. и различные услуги.

Государственный кредит используется также для регулирования денежного обращения. В условиях развития инфляционного процесса государственные займы у населения временно уменьшают его платежеспособный спрос. Из обращения изымаются избыточные денежные знаки, т, е, происходит отвлечение средств из денежного оборота на заранее оговоренный срок.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект.