залік

28. Як розраховуються активи, зважені за ступенем кредитного ризику?

Станом на 01.01.2004 р. усі активи комерційного банку поділено на п’ять груп за ступенем ризику та ймовірністю втрати частини вартості.

1. Першу групу складають безризикові активи, до яких належать:

готівкові кошти;
банківські метали;
кошти, розміщені на рахунках в НБУ;
боргові цінні папери центральних органів виконавчої влади, що рефінансуються та емітовані НБУ, та нараховані за ними доходи;
боргові цінні папери центральних органів виконавчої влади у портфелі банку на продаж та на інвестиції.

У першій групі коефіцієнт ризику дорівнює нулю.

2. До другої групи активів з коефіцієнтом ризику 10 % належать довгострокові та короткострокові кредити, які надано центральним органам виконавчої влади, та нараховані за ними доходи.

3. До третьої групи активів з коефіцієнтом ризику 20 % належать:

боргові цінні папери місцевих органів виконавчої влади, що рефінансуються та емітовані НБУ;
боргові цінні папери місцевих органів виконавчої влади у портфелі банку на продаж та на інвестиції;
кошти до запитання, які розміщено в банку, що має офіційний кредитний рейтинг не нижчий ніж інвестиційний клас, та нараховані за цими коштами доходи;
депозити овернайт та інші короткострокові депозити, які розміщено в банку з офіційним кредитним рейтингом не нижчим ніж інвестиційний клас, та нараховані за цими коштами доходи;
кредити овердрафт, овернайт та інші короткострокові кредити, які розміщено в банку з офіційним кредитним рейтингом не нижчим ніж інвестиційний клас, та нараховані за ними доходи.

4. Четверту групу активів із ступенем ризику 50 % складають:

кошти до запитання в інших банках, що не належать до інвестиційного класу, та нараховані за ними доходи;
депозити овернайт, розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;
довгострокові та короткострокові кредити, які надано місцевим органам виконавчої влади, та нараховані за ними доходи.
гарантійні (покриті) депозити в інших банках;
зобов’язання з кредитування, які надані банкам;
валюта та банківські метали, які куплені, але не отримані;
активи до одержання.

5. В п’яту групу високоризикованих віднесено більшу частину активів банку, а коефіцієнт ризику становить 100 %. До цієї групи належать решта активів банку, які не включено до перших чотирьох груп, а саме:

прострочені нараховані доходи за коштами до запитання в інших банках;
прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані центральним і місцевим органам виконавчої влади;
короткострокові депозити, що розміщені в інших банках, які не належать до інвестиційного класу;
нараховані доходи за строковими депозитами, що розміщені в інших банках, які не належать до інвестиційного класу;
довгострокові депозити, що розміщені в інших банках;
гарантійні депозити в інших банках (непокриті);
прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи за строковими депозитами, що розміщені в інших банках;
кредити овердрафт, овернайт, кошти за операціями репо та інші короткострокові кредити, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу;
довгострокові кредити, що надані іншим банкам;
нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу;
фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам;
пролонгована заборгованість за кредитами, наданими іншим банкам;
прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам;
кредити, що надані суб’єктам господарської діяльності;
нараховані доходи за кредитами, що надані суб’єктам господарської діяльності;
прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані суб’єктам господарської діяльності;
пролонгована заборгованість за кредитами, що надані суб’єктам господарської діяльності;
сумнівна заборгованість інших банків і за кредитами, що надані суб’єктам господарської діяльності;
сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями;
дебіторська заборгованість за операціями з банками та за операціями з клієнтами банків;
сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з банками та за операціями з клієнтами банків;
транзитний рахунок за операціями, здійсненими платіжними картками через банкомат;
пролонгована, прострочена та сумнівна заборгованість за кредитами, які надані центральним та місцевим органам виконавчої влади;
кредити, які надані фізичним особам;
пролонгована заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам;
нараховані доходи за кредитами, які надані фізичним особам;
прострочена заборгованість та прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані фізичним особам;
сумнівна заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам;
сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами;
акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж та інвестиції;
боргові цінні папери, випущені банками, фінансовими (небанківськими) установами та нефінансовими підприємствами, в портфелі банку на продаж та на інвестиції;
нараховані доходи за акціями та борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж та інвестиції;
прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж та інвестиції;
товарно-матеріальні цінності;
основні засоби;
інші активи банку;
зобов’язання за всіма видами гарантій (акцептами, авалями);
непокриті акредитиви;
сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами;
цінні папери до одержання за операціями андеррайтингу;
сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну;
інші зобов’язання, що надані клієнтам.

Для того, щоб визначити величину активів, зважених за ступенем кредитного ризику потрібно величину відповідного активу помножити на коефіцієнт ризику, що визначений в наступній таблиці:

Содержание