Основные показатели анализа качества активов

№ п/п

Наименование показателя

Формула расчета

Экономическое содержание

примечание

Показатели анализа и оценки качества активов

1

Удельный вес доходных активов в совокупных

Работающие активы / Совокупные активы нет­то, где Работающие активы = Вложения в ценные бумаги + Инве­стиции в другие предпри­ятия + Срочные ссудные вложения + Другие до­ходные активы

Характеризует качество активов, обусловленное их структурой: чем выше значение показателя, тем выше эффективность использования ресурсов и деловая активность банка

Оптимальное значение коэффициента — 75-85 %

2

Коэффициент каче­ства кредитных вло­жений

Просроченные ссуды / Кредитные вложения всего

Характеризует удельный вес просроченных ссуд в кредитном портфеле банка

Оптимальное значение коэффициента — менее 4 %

3

Коэффициент обес­печенности кредит­ных вложений ре­зервами на возмож­ные потери по ссудам

Резерв на возможные по/пери по ссудами / Кре­дитные вложения всего

Характеризует качество кредитного портфеля банка, а также средний размер необходимого резерва на каждую единицу выданных ссуд

Оптимальное значение коэффициента — ме­нее 4 %. Чем выше доля кредитов первой группы риска, тем ниже значение показателя

4

Доходность кредит­ных операций

Процентные доходы от кредитных операций / Средняя величина ссудной задолженности

Характеризует эффек­тивность вложений в кредитные операции

Используется для определения реально полу­ченного дохода по кредитным операциям и сравнения с потенциально возможным (начисленным ) доходом

5

Доходность опера­ций с ценными бу­магами

Доходы от операций с ценными бумагами / Средняя величина вложе­ний в ценные бумаги

Характеризует эффек­тивность вложений в ценные бумаги

Позволяет оценить доходность вложений в различные виды ценных бумаг в сравнении с другими банками

Показатели анализа и оценки платежеспособности банка

1

Коэффициент использования срочных депозитов (стабильных депозитов)

Совокупные кредитные вложения / Совокупные депозиты или Совокупные кредиты / Стабильные депозиты

Характеризует степень использования депозитов для удовлетворения спроса на кредиты: чем ниже значение показателя, тем выше накопленная ликвидность банка

Для крупнейших банков показатель превышает единицу. Точка, в которой отношение кредитов и депозитов переходит из зоны «меньше единицы» в зону «больше единицы», может рассматриваться как граница между банками с накопленной ликвидностью и банками, управляющими пассивами

2

Коэффициент клиентской базы

Совокупные привлеченные сред­ства клиентов / Чистые акти­вы

Характеризует степень зависимости от заемных (привлеченных) средств - финансовую устойчи­вость банка

Рекомендуемый уровень показателя - 0,3-0,5; при значении более 0,5 — банк не использует потенциал роста по валюте баланса

3

Коэффициент мгновенной лик­видности (Н2)

Высоколиквидные активы / Обя­зательства до востребования («летучие» обязательства)

Характеризует способ­ность банка на данный момент времени испол­нить обязательства до востребования

Оптимальное значение — 20-50 %. Минимально допустимое

значение Н2— 20%

4

Норматив теку­щей ликвидности

(НЗ)

Ликвидные активы /Обязатель­ства до востребования и на срок до 30 дней

Характеризует способ­ность банка в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обяза­тельства до востребова­ния и сроком до 30 дней

Минимально допустимое значение НЗ —70%

5

Норматив долго­срочной ликвид­ности (Н4)

Задолженность банку сроком свыше года / (Собственные средства банка + Обязатель­ства банка сроком свыше года)

Характеризует сбаланси­рованность активов и пассивов банка сроком свыше одного года

Максимально допустимое значение Н4 — 120%