52. Пассивные операции коммерческих банков: основные признаки и структура.

Пассивные операции характеризуют источники средств и природу финансовых связей банка, операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.

Пассивные операции подразделяются на привлечение собственных средств и заемных.

К пассивным операциям относят:

♦ образование собственного капитала банка;

♦ прием вкладов (депозитов);

♦ открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

♦ получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;

♦ выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

♦ операции РЕПО;

♦ евровалютные кредиты

Собственный капитал (собственные средства) банка — это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку. В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль. Он является основой для начала деятельности банка и выступает гарантийным фондом банка. Резервный фонд (капитал) предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям. Величина его устанавливается в процентах к уставному фонду. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.

Вклады (депозиты) — это денежные средства, переданные в банк их собственником (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте) для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады — это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных операций.

Межбанковский кредит является основным источником заемных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений. Механизм межбанковских корреспондентских отношений предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручению друг друга.

Пассивной операцией коммерческих банков является получение ими централизованных кредитных ресурсов. Кредиты центрального банка предоставляются банкам в порядке рефинансирования, на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов. Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с обязательством обратного их выкупа. Соглашение РЕПО заключается между банком и фирмой или другим банком. Когда фирма хочет вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в бумага заключая соглашение об обратном выкупе. Фирма может вернуть бумага на следующий день, получив доход лишь немного ниже, чем, например, по депозитным сертификатам.

За последние годы получил развитие такой инструмент управления пассивными операциями, как межбанковские евровалютные кредиты. Основная форма таких кредитов — межбанковские депозиты в евровалютах. Ведущей валютой международного рынка ссудных капиталов являются евродоллары.

Капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняет несколько важных функции в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной жизнеспособности банка. Главная функция собственного капитала банка — защитная. Собственный капитал выступает в качестве «главного средства защиты» интересов вкладчиков и кредиторов, позволяющего им получить возмещение потерь в случае ликвидации банка. В банковской практике собственный капитал рассматривается как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам. Одновременно собственный капитал служит защитой самого банка от банкротства.