37.Факторинговые операции банков

Факторинг представляет собой сделку по уступке прав требования платежа с покупателя продукции.

По концепции УНИДРУА факторинговая фирма должна взять на себя не менее 2х из следующих 4х обязанностей:

1. Финансирование поставщика

2. Ведение счетов по обязательственным требованиям

3. Предъявление к оплате дебеторских задолжностей

4. Защита от неплатежеспособности дебеторов

Целями факторинга являются:

• своевременное инкассирование долгов для сокращения потерь от просроченного платежа

• предотвращение появления сомнительных долгов

• ведение бух учета у клиента

• увеличение оборота и прибыльности у клиента.

Договор 2х стороннего факторингового обслуживания обычно включает след. Основные положения:

1. % от суммы платежного требования, выплачиваемый банком поставщику на след рабочий день после даты его переуступки

2. Остаток суммы платежного требования выплачиваемый поставщику после получения средств от плательщика

3. Срок кредитования

4. % за сумму, выплачиваемую банком досрочно

5. Лимит кредитования

К основным законодательным актам в обл-ти упр-я факторингом относят:

• ГК

• ФЗ « О банках и банковский деятельности»

• Положения о простом и переводном векселе

• Конвенция, устанавливающая единообразный закон о простом и переводном векселях.

Существуют два вида факторинга: конвенционный и конфиденциальный.

Конвенционный факторинг - универсальная система финансового обслуживания клиентов, включающая бухгалтерский учет, расчеты с поставщиками и покупателями, страховое кредитование, представительство и т.д. За клиентом сохраняется только производственная функция. Эта система позволяет предприятию сократить издержки производства. Но одновременно возникает риск почти полной зависимости клиента от факторинговой фирмы, так как такие отношения ведут к полному осведомлению о делах своих клиентов, подчинению их своему влиянию и контролю.

В последние годы широкое распространение получил конфиденциальный факторинг, который ограничивается выполнением только некоторых операций: уступка права на получение денег, оплата долгов и т.п. Он является формой предоставления поставщику-клиенту факторинга- кредита под отгруженные товары, а покупателю-клиенту факторинга - платёжного кредита.

Факторинговые операции банков классифицируются как:

• Национальные (внутр.), если поставщик, покупатели, а также фактор находятся в одной стране;

• Международные (внешн.), если одна из трех сторон факторингового соглашения находится в другом государстве;

• Открытые - это форма факторинговой услуги, при которой плательщик уведомлен о взыскании долга с помощью фактора;

• Закрытые. Свое название получили в связи с тем, что служат скрытым источником средств для кредитования продаж поставщиков товаров, так как никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке им счетов фактур фактору. В данном случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть фактору для погашения кредита.

С правом регресса, т.е. обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму, или без подобного права.

Факторинг выгоден и поставщику, и покупателю, и фактору. С его помощью поставщик может следующее:

• увеличить объем продаж, число покупателей и конкурентоспособность, предоставив покупателям льготные условия оплаты товара (отсрочку) под надежную гарантию;

• получить кредит в размере до 90% от стоимости поставляемого товара, что ускорит оборачиваемость средств.

Покупатель может:

• получить товарный кредит (продавец поставляет товар с отсрочкой платежа под гарантии в среднем до 3 месяцев);

• избежать риска получения некачественного товара;

• увеличить объем закупок;

• улучшить конкурентоспособность, ускорить оборачиваемость средств.