37. Аналіз повернення позик.

У процесі аналізу своєчасності повернення кредитів треба: визначити загальну суму простроченої заборгованості за позиками банку і процентів за ними; проаналізувати зміни цієї суми в динаміці; розглянути структуру простроченої заборгованості у розподілі клієнтів; проаналізувати давність її виникнення; з’ясувати причини виникнення простроченої заборгованості у кожному випадку; визначити суму і частку кредитів, погашених через рахунок прострочених позик у загальній сумі кредитів; проаналізувати заходи, яких вживає банк для стягнення простроченої заборгованості і процентів. Структура кредитного портфеля банку вважається задовільною у тому разі, якщо питома вага кредитів без забезпечення, сумнівних, прострочених і пролонгованих становить не більше 30%. Якщо частка таких кредитів більше 30% - д-сть банку ризикована. Найбільшу увагу в процесі аналізу погашення позик слід приділяти простроченим кредитам. Обсяг та тривалість простроченої заборгованості аналізується залежно від терміну її виникнення та частки кожної групи в загальній сумі прострочених кредитів. З метою недопущення виникнення простроченої заборгованості банки повинні проводити оперативний аналіз поточної заборгованості. Контроль за термінами погашення позик ведеться в розрізі окремих позичальників за їх кредитними справами. Банк повинен підтримувати контакт з позичальниками протягом всього терміну користування позичкою. Далі в процесі аналізу вивчаються факти списання кредитів за рахунок резерву на покриття витрат від кредитних операцій, з’ясовують підстави для списання та визначають питому вагу списаних позик у загальному обсязі прострочених позик. Далі визначають частку списаних кредитів у загальному обсязі позик та питому вагу цих кредитів у сумі створеного резерву. Частка списаних позик показує ефективність роботи банку з безнадійними кредитами, впливає на підвищення якості кр. портфелю банку звільняючи його від ризику, зменшує частку прострочених позик, підвищує надійність повернення кредитів