logo
банк

12. Собственный капитал, его функции и структура. Достаточность капитала банка и его оценка.

Капитал банка является необходимым условием его создания и функционирования. В состав капитала включают: денежные фонды.

Собственные средства банка занимают незначительную долю их ресурсов, которая сейчас понижается. Незначительная доля собственных средств в ресурсе банка объясняется следующими причинами:

  1. Банки – это посредники и работают с чужими ресурсами.

  2. Банковские активы это, в основном, денежные требования, которые являются высоколиквидными и мобильными.

Однако роль собственного капитала исключительно велика благодаря исполняемым им функциям

  1. Защитная– означает, что собственный капитал: - служит источником защиты вкладчиков, когда банк прекращает деятельность по любым причинам;

-является основным гарантом ликвидности банка, когда отток средств превышает приток;

-выступает источником возмещения непредвиденных затрат, потерь и убытков.

  1. Оперативная– состоит в том, что капитал банка представляет источник финансирования затрат и создание материально-технической базы, а также формирование финансового резерва. Кроме того, собственные средства необходимы банку для его регистрации, а также финансирование деятельности в первый период работы.

  2. Регулирующая– посредством регулирования размеров собственных средств и порядка формирования капитала, ЦБ обеспечивает устойчивость конкретного банка и банковской системы в целом.

Поскольку ликвидность банков тесно связана с деятельностью предприятий и сохранностью сбережения населения, то капитал банка позволяет государству осуществлять оценку его деятельности.

Достаточный размерсобственных средств позволяет банку привлекать средства из традиционных источников и по обычным % ставкам.

Капитал банка не однороден по своему составу и имеет в отдельные периоды различную структуру.

На объем и структуру капитала влияют следующие факторы:

Размер собственных средств определяется банком самостоятельно с учетом нормативов, установленных банком России.

Достаточность капитала– относительный показатель, который характеризует деятельность банка с учетом его финансовой устойчивости при возникновении возможных рисков по активным операциям.

Достаточность капитала определяется в соответствии с инструкцией №110 от 16.01.2004 г. в виде норматива Н1. Он регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств, необходимых для возмещения кредитного и рыночных рисков. Норматив достаточности собственных средств определяется как собственных средств к активам банка, взвешенных по степени риска. В расчет данного норматива включается:

Н1=( К /Крi (А1– Рк1) + КРВ+КРС+РР) *100