2).Другие привлеченные средства

1).Основную часть привлеченных средств коммерческого банка составляютдепозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк или которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

Существуют различные и нередко противоположные точки зрения по вопросу депозитов и применению депозитных счетов в банковской практике. Под депозитомв мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Наряду со вкладами в банках понятие “депозит” также означает взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов и т.д.

В российской банковской практике использовалось другое понятия термина “депозит”. Так, Л. С. Падалкина понимает под депозитами бессрочные вклады; Э. М. Родэ считает, что депозиты - все срочные и бессрочные вклады клиентов банка кроме сберегательных. M. П. Березина считает, что депозитным может быть любой открываемый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства.

Гражданский Кодекс РФ в статье 834 определяет депозит через договор банковского вклада (депозита) , где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты.

Наиболее емким будет следующее понятие: депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.

Существуют различные классификации депозитов:

В зависимости от вида вкладчика депозитыпринято разделять на депозиты физических и юридических лиц.

В зависимости от срока и порядка изъятия депозитыпринято подразделять на депозиты до востребования, срочные депозиты и специальные:

А)Депозиты до востребования представлены средствами на различных банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов (счета “on call” в мировой практике) . К депозитам до востребования в отечественной практике относят:

-средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и организаций

-средства фондов различного назначения

-средства в расчетах

-остатки средств на корреспондентских счетах других банков

-средства во вкладах до востребования физических лиц

- сберегательные вклады

Б)Срочные депозиты- это денежные средства, находящиеся на счетах и внесенные в банк на фиксированный срок. Банки требуют от вкладчика специального уведомления на изъятие средств и вводят ограничения по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента. К срочным депозитам относят:

депозиты юридических лиц

депозиты физических лиц

срочные депозитные сертификаты

сберегательные сертификаты

В)В отдельную группировку входят вклады называемые -специальные:

- средства зарезервированные на специальных счетах для расчетов (аккредитивами, лимитированными чековыми книжками и т.д.)

- средства спецфондов и фондов спецназначения

- кредиторская задолженность - средства по расчетным операциям (средства в расчетах между банками, средства для факторинговых операций)

Депозиты классифицируют также по степени удорожания:

-бесплатные- (средства на расчетных, текущих счетах клиентов)

-платные- (средства на депозитных счетах)

-дорогие - (межбанковский кредит, кредит у ЦБ)

По способу оформления депозиты делят на:

-оформленные договором (расчетные, текущие счета и депозиты юридических лиц)

-оформленные сберегательной книжкой (счета до востребования со сберкнижкой)

-оформленные ценными бумагами (депозитный и сберегательный сертификаты, облигации, векселя)

2).Выпуск ценных бумаг для резидентов- один из способов привлечения дополнительных ресурсов для коммерческих банков:

-Выпуск облигаций

-Выпуск векселей

-Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов