5.1. Залучення банками коштів на поточні та вкладні рахунки юридичних осіб в національній валюті.
Поточний рахунок - рахунок, що відкривається Банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей і здійснення розрахунково-касових операцій за допомогою платіжних інструментів відповідно до умов договору та вимог законодавства України.
Поточні рахунки відкривають підприємства всіх видів та форм власності, а також їх відокремлені підрозділи для зберігання грошових коштів та здійснення всіх видів операцій за цими рахунками відповідно до чинного законодавства України.
Для відкриття поточних рахунків підприємства подають установам банків такі документи:
Заява для відкриття рахунку.
Свідоцтва про державну реєстрацію в органі виконавчої влади, іншому органі, уповноваженому здійснювати державну реєстрацію
Належним чином зареєстрований статут (положення)
Документ, що підтверджує взяття підприємства на податковий облік
Картка із зразками підписів осіб, яким відповідно до чинного законодавства чи установчих документів підприємства надано право розпорядження рахунком та підписання розрахункових документів
Довідка про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України
Довідка про внесення підприємства до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України
Страхове свідоцтво, що підтверджує реєстрацію підприємства у Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України як платника соціальних страхових внесків
Вклад (депозит) - це грошові кошти в готівковій або безготівковій формі у валюті України або в іноземній валюті, або Банківські метали, які Банк прийняв від вкладника або які надійшли для вкладника на договірних засадах на визначений строк зберігання чи без зазначення такого строку (під процент або дохід в іншій формі) і підлягають виплаті вкладнику відповідно до законодавства України та умов договору.
Вкладами (депозитами) є всі залучені Банком (розміщені на міжбанківському ринку) кошти, які поділяються на:
строкові – мають визначений строк зберігання,
на вимогу (онкольні, on call) – повертаються на першу вимогу.
Строкові вклади (депозити) в свою чергу за строками залучення поділяються на:
овернайт (на строк не більше 1 дня),
короткострокові (на строк не більше одного року - до 365/366 днів включно),
довгострокові (на строк більше одного року – більше 365/366 днів).
За категоріями депонентів вклади (депозити)
поділяються на:
вклади (депозити) Банків;
вклади (депозити) суб'єктів господарювання;
вклади (депозити) фізичних осіб.
Для відкриття вкладного рахунку юр.ос. подає в Банк такі документи: Заява для відкриття рахунку; Свідоцтва про державну реєстрацію в органі виконавчої влади; Належним чином зареєстрований статут (положення); Документ, що підтверджує взяття підприємства на податковий облік; Картка із зразками підписів; Довідка про реєстрацію в органах Пенс. фонду України; Довідка про внесення під-ва до ЄДРПОУ; Страхове свідоцтво, що підтверджує реєстрацію підприємства у Фонді соц. Страх. від нещасних випадків на вир-ві та проф. Захвор. України як платника соц-х страх внесків.
Депозитні рахунки підприємствам, їх відокремленим підрозділам та банкам відкриваються на підставі укладеного депозитного договору між власником рахунку та установою банку на визначений у договорі строк.
Нарахування %-ів починається з дня надходження суми депозиту на кор. рахунок банку або з дня списання цієї суми з поточного рахунку клієнта.
За письмовою вимогою клієнта банк може достроково повернути депозит повністю чи частково, відповіддно до укладеного депозитного договору.
Кошти на депозит рах-к перерах-ся лише безготівково, тобто клієнт оформляє плат доручення і з його поточ рах-ку в будь-якому банку кошти списуються на депозит рах-к за тим плат дорученням. Після закінчення строку договору кошти разом із доходами знову безготівково перерах-ся на поточ рах-к.
Нарах-я % за вкладними рах-ми, здій-ся на таких умовах, які закладені в договорах, але найчастіше нарах-я є щомісячними: виплата % може бути щомісячною або вкінці терміну договору разом із сумою депозиту. При нарах-і % за вкладними рах-ми можуть викор-ти 2 схеми: схема простих % і схема складних %.
При викор-ні простих % заг сума:
|
За схемою викор-ня складних %:
,де
п- період
р- річна % ставка
К- к-ть днів в періоді
Сп- початкова сума
- 1. Структура банківської системи України. Основні вимоги щодо реєстрації банків. Ліцензування банківської діяльності.
- 2.Характеристика і класифікація операцій банків. Відображення коштів за цими операціями в балансі банку. Критерії і види аналізу банківського балансу.
- Типи бухгалтерських операцій
- 3. Формування ресурсів банків, їх поділ на к і з. Відображення к і з у фін. Звітності. Аналіз структури та ефективності використання ресурсів банків.
- 4.Капітал банку, його структура. Порядок формування та облік статутного капіталу банку. Нормативи капіталу.
- 5. Залучення коштів банками на поточні та вкладні рахунки суб’єктів господарювання, режим роботи за ними. Облік та аналіз операцій за цими рахунками.
- 5.1. Залучення банками коштів на поточні та вкладні рахунки юридичних осіб в національній валюті.
- 5.2. Режим роботи за поточними рахунками
- 5.3. Операції за депозитними рахунками, їх облік.
- 6. Залучення коштів банками на поточні та вкладні (депозитні) рахунки фізичних осіб, їх облік та методика аналізу.
- 262 Кошти на вимогу фізичних осіб
- 2620 Кошти на вимогу фізичних осіб
- 263 Строкові кошти фізичних осіб
- 7. Основні принципи безготівкових розрахунків в Україні. Розрахункові операції з платіжними інструментами та їх облік.
- 9. Порядок відкриття карткових рахунків клієнтам банку, облік розрахунків платіжними картками та основні напрями аналізу.
- 10. Види міжбанківських розрахунків. Порядок відкриття кореспондентських рахунків банкам. Організація обліку міжбанківських розрахунків
- 11)Форми та види банківського кредиту. Загальні принципи обліку та відображення у фінансовій звітності кредитних операцій. Основні напрями аналізу кредитних операцій.
- 12. Принципи банківської кредитної політики, організація кредитної роботи в банках. Етапи процесу кредитування. Форми забезпечення кредиту. Аналіз структури кредитного портфеля банку.
- Порядок надання кредитів суб’єктам господарювання, облік цих операцій.
- 14. Порядок погашення кредитів, що надані субєктам господарювання. Проблемні кредити та їх облік.
- 16)Особливості банківського кредитування фізичних осіб, облік видачі і погашення споживчих кредитів банками.
- 17. Лізинг як форма майнового кредиту. Облік та аналіз операцій фінансового лізингу.
- 18. Факторинг як вид кредиту в поточну діяльність. Облік та аналіз факторингових операцій.
- 19.Процес організації банківського інвестиційного кредитування та облік цих операцій
- 20.Особливості іпотечного кредитування в житлове будівництво та придбання квартир. Облік цих операцій
- 223 Іпотечні кредити, що надані фізичним особам
- 952 Іпотека
- 21. Міжбанківські кредити як джерело формування ресурсів банку, їх облік та аналіз.
- 1.Питома вага мбк від загального обсягу зобов’язань банку:
- 2. Питома вага мбк, отриманих у валюті балансу, тобто в усіх джерелах:
- 22. Необхідність, основні напрями та методи банківського моніторингу кредитних операцій. Аналіз кредитного портфеля за рівнем ризику.
- 23. Класифікація операцій банків з цінними паперами (цп). Структура відображення цп у звітності. Загальні принципи обліку та оцінки вкладень банку у цп.
- 24. Вкладення банків у державні цінні папери. Загальні принципи обліку та оцінки цінних паперів в портфелях банку.
- 25. Емісія банками цінних паперів власного боргу та їх облік.
- 26. Емісія банками акцій та облік операцій з власними акціями.
- 500 Статутний капітал банку
- 27. Операції банків з іноземною валютою. Організація і загальні правила обліку операцій з іноземною валютою. Методи валютного регулювання і їх застосування Національним банком України.
- 28. Організація та порядок здійснення валюто-обмінних операцій з готівковою валютою в банках і обмінних пунктах та їх облік.
- 29. Класифікація активів банку за ліквідністю. Аналіз ліквідності банку: коефіцієнтний аналіз, оцінка розриву ліквідності.
- Класифікація доходів банку, їх облік і аналіз.
- 31. Витрати банку, їх структура, облік і аналіз.
- 33)Національний банк України – центральний банк держави. Функції та операції Національного банку України.
- 34 Роль нбу у формуванні ресурсної бази банків. Порядок рефінансування банків нбу.