3.7. Страхование перерыва процесса производства

Страхование перерыва процесса производства (потери прибыли) осуществляется для покрытия неполученного в результате наступления страхового случая дохода и ряда дополнительных расходов, вызванных такими случаями.

Если в страховании от огня и сопутствующих рисков возмещаются прямой ущерб и расходы, связанные с гибелью, повреждением, уничтожением объектов имущества, принятого на страхование, — так называемый материальный ущерб, то в страховании перерыва процесса производства возмещается финансовый ущерб, возникший как следствие материального ущерба. Финансовый ущерб, связанный с потерей ожидаемого дохода и несением расходов по восстановлению производства, находится по времени его установления в неопределенном будущем. Согласно общей практике предоставления данного вида страховой защиты перерыв процесса производства имеет место, если материальный ущерб, вызванный застрахованной опасностью, повлек перерыв процесса производства, застрахованного по договору страхования.

Убыток от перерыва в производстве складывается из:

а) текущих расходов страхователя по продолжению застрахованной хозяйственной деятельности в период перерыва процесса производства;

б) потери прибыли от застрахованной хозяйственной деятельности страхователя в результате наступления перерыва процесса производства.

Текущие расходы страхователя по продолжению хозяйственной деятельности — это такие расходы, которые страхователь неизбежно продолжает нести в период перерыва в производстве с тем, чтобы после восстановления имущества, поврежденного или уничтоженного, в кратчайший срок возобновить прерванную хозяйственную деятельность в объеме, существовавшем непосредственно перед тем, как был причинен ущерб, повлекший перерыв в производстве. К таким расходам относятся:

а) заработная плата рабочих и служащих страхователя;

б) платежи органам социального страхования и аналогичные им платежи;

в) плата за аренду помещений, оборудования или иного имущества, арендуемого страхо-вателем для своей хозяйственной деятельности, если по условиям договоров аренды, найма или иных подобных им договоров арендные платежи подлежат оплате арендатором вне зависимости от факта повреждения или уничтожения арендованного имущества;

г) налоги и сборы, подлежащие оплате вне зависимости от оборота и результатов хо-зяйственной деятельности, в частности, налоги на строения, земельные налоги, капитал или основные фонды, регистрационные сборы и т.д.;

д) проценты по кредитам или иным привлеченным средствам, если эти средства привлекались для инвестиций в той области застрахованной хозяйственной деятельности, которая была прервана вследствие наступления материального ущерба;

е) амортизационные отчисления по нормам, установленным для предприятия страхователя.

Потеря прибыли от застрахованной хозяйственной деятельности — это потеря той прибыли, которую страхователь получил бы в течение периода перерыва процесса производства:

а) у производственных предприятий — за счет выпуска продукции;

б) у предприятий сферы обслуживания — за счет оказания услуг;

в) у торговых предприятий — от продажи товаров, если бы хозяйственная деятельность страхователя не была бы прервана возникновением материального ущерба.