Облік операцій з інкасування грошового виторгу

Банки можуть вільно переводити готівкові кошти в безготівкові, і - навпаки. Для поповнення своєї операційної каси банки можуть купувати грошову готівку в установах НБУ та інших банках за відповідну плату. Якщо банки мають надлишок готівки, то вони можуть передавати її іншим банкам, які мають потребу в під­кріпленнях або використовують її для поповнення свого коррахунку.

Рахунки для обліку транзитних оборотів, пов'язаних з виконанням операцій при безпосередній кореспонденції з рахунками каси за операціями з підкріплення банку готівкою: 1811 А „Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою”, 1911 П „Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою”.

Підкріплення операційної каси установи банку проводиться з оборотної каси територіального управління НБУ за грошовим чеком або платіжним дорученням з одночасним списанням з кореспондентського рахунку. Одночасно стягується комісійна винагорода НБУ за продаж готівки

Установи банків, що мають надлишок готівки, а також зношені гроші, здають їх до оборотної каси територіальних управлінь НБУ за оголошеннями на внесення готівки або через інкасаторів НБУ із зарахуванням цих сум на кореспондентський рахунок відповідного банку.

Установи банків, які мають надлишок готівки, можуть також передавати її іншим банкам, які мають потребу в підкріпленнях, за погодженням з територіальними управліннями НБУ. Видача готівки установою банку, що передає гроші, одержувачеві проводиться за видатковим касовим ордером та довіреністю або чеком.