Выявление объемов просроченных мбк и мбд (данные формируются по счетам Раздела 3 «Межбанковские операции», гр.2 «Межбанковские кредиты и депозиты»)

3) Расчет относительных показателей по привлеченным банком межбанковских кредитов и межбанковских депозитов (эти коэффициенты также называют коэффициентами рефинансирования). В числе коэффициентов рефинансирования можно рекомендовать рассчитывать:

        коэффициент соотношения МБКо к общему объему кредитных вложений: К1=МБКо/КВ, где МБКо – общий объем полученных банком кредитов от других банков и привлеченные межбанковские депозиты, КВ – общий объем ссудной задолженности банка (при дистанционном анализе величина КВ может быть определена по строке «Чистая ссудная и приравненная к ней задолженность» формы №806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)») ;

        коэффициент соотношения «чистых» МБК к выданным МБК: К2=МБКпр/МБКв, где МБКпр – привлеченные чистые МБК, без учета межбанковских депозитов (сч.312(01-12), 313, 314), МБКв – выданные банком кредиты другим банкам (сч.320 (01-10), 321(01-10)). Данный коэффициент отражает сложившейся в банке уровень «входа» и «выхода» на рынок МБК;

        показатель доступности для банка денежных рынков (установлен методикой CAMEL): К3=МБК/ПС, где ПС – общий объем привлеченных банком средств; считается, что чем ниже значение К3, тем ниже доступность банка к рынку МБК, а также недостаточна гибкость банка в используемых механизмах поддержания внутренней ликвидности;

        коэффициент соотношения МБК и всей ресурсной базы банка: К4=МБК/П, где П – пассивы банка (строка валюты баланса). Рекомендуемый уровень К4 не более 20%.

Данные коэффициенты можно детализировать в зависимости от вида банковского учреждения, от которого банк привлекает МБК и МБД. При этом в числителе берутся показатели МБК (МБД), полученных (привлекаемых) банком:

        в ЦБ РФ;

        в коммерческих банках;

        в других кредитных организациях.

Все представленные показатели характеризуют величину кредитов (депозитов), полученных у других банков на 1 рубль, соответственно, кредитных вложений, предоставленных МБК, ПС, общей величины пассивных операций банка.

Рост в динамике указанных показателей может быть свидетельством:

      появлением дополнительных резервов банка для проведения активных операций, а, следовательно, повышением в будущем доходности банковской деятельности (+);

      роста степени зависимости банка от рынка МБК (-);

      снижения общей текущей прибыльности банковской деятельности (т.к. МБК являются одними из самых дорогих ресурсов) (-);

      удорожания кредитных доступности и иных активов банка (-);

      невозможности, в большинстве случаев, проведения диверсификации операций банка за счет МБК (МБД), что, в свою очередь не способствует повышению ликвидности банка (-).

4) Определение стоимости инструментов МБКо

Механизм определения стоимости инструментов МБКо аналогичен определению стоимости депозитных инструментов. Схема расчета средней номинальной стоимости по основным статьям МБКо представлена ниже.

Схема расчета средней номинальной стоимости по основным статьям МБКо