Тема 11. Управление кредитным портфелем

При написании теоретического раздела следует иметь в виду, что управление ссудными операциями коммерческого банка включает:

- управление технологией кредитных операций;

- управление кредитными рисками.

Управление технологией кредитных операций предполагает определение функций кредитных подразделений банка и звена, занимающихся кредитными операциями. Это отделы, занимающиеся выдачей и погашением ссуд, оформлением договоров, контролем за их выполнением, состоянием залога и текущим положением дел у заемщика. Создание методического обеспечения, куда входят кредитные заявки, докладные записки кредитному комитету или должностным лицам для решения вопроса о выдаче ссуды, форма для утверждения займа, стандартный кредитный договор, документы о вторичных источниках погашения ссуды (договор залога, формы гарантии, вексель, договор о возобновлении кредитной линии, документы о переуступке прав на ценные бумаги и т. д.).

Учитывал, что кредитными операциями в банке обычно управляет кредитный комитет, достаточно подробно рассмотреть его состав и функции.

В аналитическом разделе на примере конкретного банка рассмотреть управление кредитными рисками, которое включает анализ кредитного портфеля и работу с проблемными кредитами. Используйте при этом наряду с данными по имеющейся ссудной задолженности данные по направлению кредитной политики, так как в них решаются вопросы снижения риска. Организация управления кредитным портфелем включает следующие элементы:

• выбор критериев для оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель;

• разработка определенного метода оценки качества ссуд на основе выбранных критериев и обучение персонала банка для практического использования;

• организация работы по классификации ссуд по группам риска;

• накопление статистической информации по банку для определения процента риска для каждой группы классифицированных ссуд: доли просроченной задолженности и процентов списания ее за счет резерва банка в разрезе отдельных групп ссуд;

• определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска банка;

• принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия возможных потерь по ссудам, источниках отчисления в этот резерв, а также мероприятиях по изменению структуры кредитного портфеля и уменьшению его качества;

• оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, которая занимает важное место в системе оценки финансовой устойчивости банка.

Во втором разделе работы следует произвести расчет основных показателей кредитного риска, к которым относятся:

• коэффициент убыточности кредитных операций;

• коэффициент кредитного риска;

• коэффициент покрытия убытков по ссудам;

• коэффициент совокупного кредитного риска;

• максимальный размер риска на одного заемщика (Н6);

• максимальный размер крупны кредитных рисков (Н7);

• норматив риска собственны вексельных обязательств (Н13).

Следует также провести структурно-динамический анализ кредитного портфеля, по следующим направлениям:

• по процентным ставкам;

• по субъектам кредитных операций;

• по видам кредитов;

• по срокам ссудной задолженности;

• по формам обеспеченности;

• по уровню просроченной ссудной задолженности и просроченных процентов и т.д.

На основе анализа сделать выводы и заключения. По итогам работы предложить мероприятия по улучшению структуры кредитного портфеля с учетом полученных результатов и сделанных выводов.