Задача 10.2
Московский банк составляет по состоянию на 01.10.99r. отчетность по качеству кредитного портфеля по следующим ссудам:
1. Ссуда на покупку товаров (торговля), выданная 15.05.99 г. до 15.07.99 г. в размере 100 млн. руб. под 80% годовых, необеспеченная.
А/О «Висаринна» - заемщик, постоянный клиент банка. Финансовое положение - хорошее, приток средств - средний.
Схема погашения ссуды - одноразовый платеж с одновременным начислением процентов в конце срока.
15.07.99 г. - первая пролонгация без изменения условий кредитования;
15.08.99 г. - вторая пролонгация без изменения условий кредитования;
15.09.99 г. - ссуда вынесена на счет просроченных ссуд.
2. Ссуда на разрыв в платежном обороте, выданная 29.08.99 г. до 15.09.99г. в размере 200 млн. руб. под 110% годовых под гарантию банка-резидента (сумма гарантии 300 млн. руб.).
ООО «Ориентир» - заемщик, постоянный клиент банка. Финансовое положение - удовлетворительное, денежный поток средний.
Схема погашения - одноразовый платеж с одновременным начислением процентов в конце срока.
15.09.99 г. - первая пролонгация без изменения условий.
Таблица 10.1
Продолжение
3. Ссуда на реконструкцию цеха (пищевая промышленность), выданная 01.08.98г. до 01.08.99г. в размере 500 млн. руб. под 120% годовых под залог готовой продукции остановленного цеха (пищеконцентраты). Сумма залога - 600 млн. руб. Срок хранения - 1 год, средней ликвидности.
Государственное предприятие пищевой промышленности акционер, постоянный клиент банка. Финансовое положение -хорошее. Денежный поток - стабильный.
Схема погашения - одноразовый платеж с одновременным начислением процентов в конце срока.
01.08.99г. ссуда пролонгирована на 3 месяца. Проценты не уплачены. Реконструкция не окончена.
4. Ссуда на покупку сырья за рубежом, выданная 01.06.99 г. до 01.09.99 г. в размере 600 млн. руб. под 110% годовых. Клиент имеет депозит в том же банке на сумму 1 млн. долл.
Государственное предприятие - завод мощных средств, клиент другого банка. Финансовое положение предприятия - удовлетворительное. Денежный поток - средний.
Схема погашения - одноразовый платеж с одновременным начислением процентов в конце срока.
01.08.99 г. - первая пролонгация;
01.09.99 г. - ссуда перенесена на счет просроченных ссуд; проценты не уплачены.
5. Ссуда на покупку банковских векселей, выданная 01.07.99 г. на один месяц в размере 50 млн. руб. под 140% годовых под залог акций кредитующего банка. Залог ликвиден. На 01.10.99 г. рыночная стоимость акций - 70 млн. руб.
Прачечная - постоянный клиент банка, относится к третьему классу кредитоспособности. Денежный поток - средний.
Схема погашения - одноразовый платеж с одновременным начислением процентов.
01.09.99г. ссуда перенесена на счет просроченных ссуд. Проценты платятся исправно.
6. Ссуда на покупку продуктов питания, выданная 01.08.99 г. на 1,5 месяца размере 100 млн. руб. под 130% годовых. Ссуда необеспеченная.
ООО «Сударушка» - клиент другого банка, акционер кредитуемого банка, первого класса кредитоспособности. Денежный поток - мощный, стабильный.
Схема погашения - одноразовый платеж с одновременным начислением процентов в конце срока.
15.09.99 г. ссуда пролонгирована. Проценты уплачены.
Требуется:
1. Определить качество каждой ссуды и отнести ее к одной из групп риска согласно:
Инструкции ЦБ РФ № 62а и дополнений к ней;
номерной системы (образец приведен в табл. 10.2);
балльной системы (образец приведен в табл. 10.3).
2. Объяснить различия полученных результатов.
3. Указать степень риска по каждой ссуде и по всему кредитному портфелю в целом.
Таблица 10.2
Рейтинг качества кредита:
номерная система США
Таблица 10.3
Балльная оценка качества ссуд
Продолжение
Рейтинг кредита на основе общих баллов:
I. Наилучший 163-140
II. Высокого качества 139-118
III. Удовлетворительный 117-85
IV. Предельный 84-65
V. Хуже предельного 64 и ниже
ЗАДАЧА 10.3
Банк составляет отчетность по состоянию на 01.10.99г. по качеству кредитного портфеля по следующим ссудам:
1. Ссуда, выданная 20.05.99 г. акционеру банка ТОО «Оптико» (оптика) на ремонт помещения в размере 40 млн. руб. на 3 месяца под 70% годовых. Клиент второго класса кредитоспособности. Кредит под страховой полис на риск невозврата кредита. Проценты уплачены в срок. Ссуда пролонгирована на 2 месяца под 80% годовых. Схема погашения – одноразовый платеж.
2. Ссуда, выданная 01.08.99г. акционеру банка - Московскому заводу торгового машиностроения в размере 30 млн. руб. на 15 дней под 80% годовых на открытие аккредитива. Клиент второго класса кредитоспособности. Ссуда пролонгирована 3 раза на тех же условиях. Проценты по ссуде не платятся. Схема погашения - одноразовый платеж.
3. Предприятие оборонной промышленности проводит конверсию, в связи с чем получило в банке ссуду для осуществления затрат по переходу на выпуск товаров народного потребления в сумме 180 млн. руб. на 2 года. С учетом имеющихся обязательств коэффициент покрытия, исчисленный на день выдачи, по балансу на 1 апреля 1999 г. составил 1,1. Доля собственных средств в активах составила 10%. Рентабельность - 8%.
- Глава 1 ресурсы и пассивные операции коммерческого банка
- 1.1. Структура ресурсов коммерческого банка
- Задача 1.1
- Задача 1.2
- Задача 1.3
- Задача 1.4
- 1.2. Собственный капитал коммерческого банка
- Задача 1.5
- Задача 1.6
- Дополнительные данные, необходимые для расчета Ар
- Задача 1.7
- Дополнительные данные
- Задача 1.8
- Дополнительные данные
- 1.3. Оценка ресурсной базы банка
- Задача 1.9
- Задача 1.10
- 1.4. Операции по привлечению межбанковского кредита
- Структура капитала банка а на 1 марта 1998 г.
- 1.5. Кредиты центрального банка российской федерации
- Задача 1.14
- Задача 1.15
- Задача 1.16
- Задача 1.17
- Задача 1.18
- Задача 1.19
- Задача 1.20
- Задача 1.21
- 1.6. Операции по созданию обязательных резервов кредитной организации, депонируемых в цб рф
- Задача 1.22
- Задача 1.23
- Задача 1.24
- 1.7. Процентные платежи по привлекаемым ресурсам
- Задача 1.25
- Задача 1.26
- Задача 1.27
- Задача 1.28
- Задача 1.29
- Задача 1.30
- Задача 1.31
- Задача 1.32
- Задача 1.33
- Задача 1.34
- Задача 1.35
- Задача 1.36
- Задача 1.37
- Глава 2 доходы, расходы и прибыль коммерческого банка
- 2.1. Доходы и расходы коммерческого банка
- Задача 2.1
- Задача 2.2
- Задача 2.3
- Задача 2.4
- Задача 2.5
- Задача 2.6
- Задача 2.7
- 2.2. Формирование прибыли и оценка ее уровня
- Задача 2.8
- Задача 2.9
- Задача 2.10
- Задача 2.11
- 2.3. Процентная маржа
- Задача 2.14
- Задача 2.15
- Задача 2.16
- Задача 2.17
- Глава 3 ликвидность баланса коммерческого банка
- 3.1. Экономические нормативы ликвидности коммерческого банка
- Задача 3.6
- Задача 3.7
- Задача 3.8
- Дополнительные данные
- 3.2. Балансирование активов и пассивов коммерческого банка
- Задача 3.9
- Задача 3.10
- Задача 3.11
- Глава 4 кредитоспособность клиента коммерческого банка
- 4.1. Оценка кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов задача 4.1
- Данные о финансовых результатах и их использовании предприятия с* за 3 месяца
- Задача 4.2
- Отчет о финансовых результатах
- Критериальные уровни показателей ликвидности: коэффициенты мгновенной и текущей ликвидности (Км и Кт)
- Задача 4.4
- Балансовый отчет предприятия а
- Задача 4.5
- 4.2. Анализ денежного потока задача 4.6
- Отчет о движении денежных средств предприятия «Превосходное» за отчетный год
- Задача 4.7
- Баланс предприятия
- Данные отчета о финансовых результатах и их использовании
- Задача 4.9
- Глава 5 кредитные операции коммерческого банка
- 5.1. Анализ кредитной заявки
- Задача 5.1
- Задача 5.2
- Задача 5.3
- Задача 5.4
- Задача 5.5
- Задача 5.6
- Задача 5.7
- Задача 5.8
- Задача 5.9
- Задача 5.10
- Задача 5.11
- Задача 5.12
- Задача 5.13
- 5.2. Овердрафт
- Задача 5.15
- Задача 5.16
- Задача 5.17
- Движение денежных средств
- Задача 5.18
- Задача 5.19
- 5.3. Ипотечное кредитование
- Задача 5.20
- Задача 5.21
- Задача 5.22
- 5.4. Венчурное кредитование
- Задача 5.23
- Задача 5.24
- Задача 5.25
- Задача 5.26
- Задача 5.27
- Баланс по состоянию на 31 декабря
- Задача 5.28
- 5.5. Кредитование физических лиц
- Задача 5.29
- Задача 5.30
- Задача 5.31
- Задача 5.32
- Задача 5.33
- Задача 5.34
- Баланс завода аозт «Виталис»
- Отчет завода о финансовых результатах и их использовании за 12 месяцев
- Дополнительные данные
- 5.6. Консорциальные кредиты
- Задача 5.35
- Задача 5.36
- Задача 5.37
- Глава 6 факторинговые операции задача 6.1
- Задача 6.2
- Задача 6.3
- Глава 7 лизинговые операции
- Задача 7.1
- Задача 7.2
- Задача 7.3.
- Задача 7.4
- Глава 8 операции с драгоценными металлами
- Задача 8.1
- Задача 8.2
- Задача 8.3
- Задача 8.4
- Задача 8.5
- Задача 8.6
- Задача 8.7
- Задача 8.8
- Задача 8.9
- Задача 8.10
- Глава 9 валютные операции
- 9.1.0Перации «спот»
- Задача 9.1
- Задача 9.2
- Задача 9.4
- Задача 9.5
- 9.2. Операции «форвард» задача 9.6
- Задача 9.7
- Задача 9.8
- Задача 9.9
- Задача 9.10
- Задача 9.11
- Задача 9.12
- Задача 9.13
- Глава 10 банковские риски
- 10.1. Анализ совокупного кредитного риска
- Задача 10.1
- Задача 10.2
- Структура активов на 1 апреля 1999 г., тыс. Руб.
- Размер кредитной линии поквартально
- Задача 10.4
- Задача 10.5
- Задача 10.6
- Задача 10.7
- Задача 10.8
- Задача 10.9
- Задача 10.10
- Задача 10.11
- Задача 10.12
- 10.2. Оценка степени процентного риска
- Задача 10.13
- Задача 10.14
- Глава 11 расчетные операции
- 11.1. Инкассирование и домициляция векселей. Расчеты чеками задача 11.1
- Задача 11.2
- 11.2. Кредитовые переводы. Очередность платежей задача 11.3
- Задача 11.4
- Задача 11.5
- Задача 11.6
- 11.3. Расчеты аккредитивами задача 11.7
- Задача 11.8
- Глава 12 оценка деятельности коммерческого банка на основе публикуемой отчетности
- Основные термины и понятия
- Задача 12.1
- Разработочная таблица для составления баланса на 1 января
- Разработочная таблица для составления отчета о прибылях и убытках на 1 января
- Задача 12.2
- Задача 12.3
- Пример формирования системы коэффициентов
- Задача 12.4
- Пример 1. Адаптирование определения рейтинга надежности (на основе отечественной практики)
- Глава 1 1