Лизинг, факторинг

Международный лизинг (от англ. lease – сдавать в аренду) – предоставление лизингодателем лизингополучателю материальных ценностей (машин и оборудования) на оговоренные сроки без перехода права собственности.

Лизинг – долгосрочная аренда.

Хайринг (hireing) – среднесрочная аренда.

Рентинг (renting) – краткосрочная аренда.

Особенности лизинга:

– срок лизинга меньше срока физического износа оборудования и близок к сроку амортизации;

– лизингодержателями обычно выступают не банки, а специализированные лизинговые компании;

– собственником имущества, предоставляемого по лизинговой сделке, остаётся лизингодатель.

Ставки арендной платы определяются, исходя из стоимости и особенностей передаваемого в лизинг оборудования.

Арендные платежи осуществляются по договорённости ежемесячно, ежеквартально или по полугодиям.

Лизинг – форма привлечения иностранных инвестиций в виде машин и оборудования.

Различают операционный и финансовый лизинг.

Операционный лизинг – сделка, по которой срок аренды меньше срока службы имущества.

Поэтому лизингополучатель может приобрести объект лизинга в собственность после окончания срока лизингового договора.

Или лизингодатель может сдавать имущество в лизинг несколько раз.

Финансовый лизинг – сочетание аренды с последующим выкупом имущества по остаточной стоимости.

Финансовый лизинг означает получение арендной платы, достаточной для полной амортизации объекта лизинга и способной обеспечить лизингодателю прибыль по сделке.

Прямой лизинг – сдача имущества в аренду непосредственно его собственником.

Косвенный лизинг – сдача имущества в аренду посредником.

Возвратный лизинг («лиз-бек») – собственник оборудования продаёт его лизинговой компании, но сам же берёт его в аренду.

Такая операция проводится в целях улучшения финансового положения собственника оборудования.

«Мокрый» лизинг - осуществление лизингодателем содержания, ремонта, страхования оборудования. Обычно применяется при сдаче в аренду высокотехнологичного оборудования, сложного в обслуживании.

«Чистый» лизинг предполагает обязанность лизингополучателя осуществлять расходы, связанные с эксплуатацией оборудования в целях возвращения его лизингодателю в надлежащем состоянии.

Факторинг (англ. factoring, от factor – посредник) – форма кредитования экспорта, при которой факторинговая компания выкупает неоплаченные платёжные требования экспортёра к импортёру и осуществляет их инкассацию.

Факторинговая компания авансирует экспортёра на сумму до 70% суммы счёта-фактуры. Остальная сумма выплачивается за вычетом процента за кредит и комиссии.

При конвенционном факторинге экспортёр извещает импортёра о переуступке требований факторинговой компании (открытая цессия).

При конфиденциальном факторинге (скрытая цессия) экспортёр не уведомляет импортёра о переуступке требований.

Преимущества факторинга для экспортёра:

– оперативное получение основной части валютной выручки;

– освобождение от процедуры инкассирования выручки;

– переуступка риска погашения дебиторской задолженности;

– возможность использования услуг факторинговой компании, в том

числе правовых и информационных.