3. Аналіз валютних доходів та витрат

Наступним етапом є аналіз валютних доходів. До складу валютних доходів включаються доходи від :

• Валютних кредитів;

• Комісія за касове обслуговування;

• Комісія за безготівкові розрахунки у валюті;

• Комісія за видачу валюти на відрідження;

• Комісія за видачу валюти по приватним переказам;

• Доходи по операціях на УМВБ;

• Доходи від обмінних валютних операціях;

• Комісія за видачу валюти по чеках;

• Доходи по платіжних картках;

• Комісія за продаж валютних чеків;

• Доходи по агентських угодах.

Аналіз валютних доходів можна згрупувати за наступними групами:

1. Процентні доходи банку від валютних кредитів;

2. Непроцентні доходи банку (комісія за ведення валютних рахунків, плата за послуги банку, акредитиви);

3. Доходи від торговельних операцій в іноземній валюті.

4. Доходи від неторговельних операцій (обміну валют, пластикові картки)

5. Інші види доходів (дорожні чеки, гарантії, поручительства тощо)

Аналогічно проводиться аналіз валютних витрат банку. До валютних витрат банку належать:

• процентні витрати за коштами клієнтів.

• процентні витрати за валютними депозитами

• процентні витрати за цінними паперами власного боргу у валюті;

• комісійні витрати;

• витрати за переказами;

• комісійні за купівлю чеків;

• комісійні банків за обслуговування коррахунків;

• комісійні за купівлю валюти.

На доходність валютних операцій впливають:

• чисельність клієнтів;

• середньоденний документооборот, який надходить від клієнтури;

• середня відсоткова ставка за активними та пасивними валютними операціями (відсоткова ставка по валютних кредитах та депозитах);

• динаміка зміни тарифів на валютні послуги ( SWIFT)

• кількість обмінних пунктів , їх розташування та ефективність роботи;

• збільшення кількості валютних позик та їх середнього розміру;

• розширення спектра послуг, що надаються у валюті (послуги за переказом, за готівковим обігом, надання довідок, обслуговування рахунків, дорожні чеки, пластикові картки тощо).

Аналіз валютних доходів та витрат проводиться за наступними напрямами:

• аналіз структури доходів та витрат;

• факторний аналіз доходів та витрат;

• коефіцієнтний аналіз доходності та витратності валютних операцій.