Практика работы отделения "Сбербанк России"
12. Отражение в бухгалтерском учете межбанковских расчетов, расчетных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счете, расчетов по экспортно-импортным операциям
· Поступление на корреспондентский счет денежных средств для зачисления на расчетный счет клиента (С приложением платежных документов)
Д 30102 К 40702
· Списание с корреспондентского счета денежных средств, перечисление по поручению клиента (С приложение платежных документов)
Д 40702 К 30102
Если на корсчете отсутствуют денежные средства, то учреждение банкрот.
Если на расчетном счете отсутствуют денежные средства то такие счета направляются в картотеку неоплаченных счетов и находятся там до момента оплаты задолженности.
Международные расчеты в иностранной валюте между резидентами и нерезидентами осуществляются уполномоченными банками через корреспондентские счета "Ностро".
Содержание
- Ведение
- 1. Краткая характеристика коммерческого банка
- 2. Организационная структура банка
- 3. Ознакомление с деятельностью коммерческого банка, правила внутреннего распорядка
- 4. Изучение и анализ тарифов и условий расчетно-кассового обслуживания
- 5. Оформление договоров на открытие счета клиенту, процедуры открытия и закрытия лицевых счетов, выписок, возврата сумм при неверном зачислении на счет
- 6) Проверка правильности оформления расчетных документов, учет неоплаченных документов, взыскание суммы за расчетно-кассовое обслуживание согласно Тарифам коммерческого банка
- 7. Отражение в автоматизированной банковской системе расчетных операций
- 8. Проверка соблюдения клиентами кассовой дисциплины: прогноз кассовых оборотов, расчет лимита кассы, составление календаря выдачи наличных денег
- 9. Оформление в банке расчетов, осуществляемых безналичным способом в виде платежных поручений, платежных требований, инкассовых поручений, чеков, аккредитивов
- 10. Оформление и ведение корреспондентских счетов: ЛОРО, НОСТРО, ВОСТРО
- 11. Отражение в автоматизированной банковской системе корреспондентских операций
- 12. Отражение в бухгалтерском учете межбанковских расчетов, расчетных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счете, расчетов по экспортно-импортным операциям
- 13. Оформление конверсионных операций в кассовом отделе коммерческого банка, выполнение розыска и взыскания сумм вознаграждений за проведение конверсионных операций, осуществление контроля за репатриацией валютной выручки
- 15. Оформление расчетных и налично-денежных операции при использовании платежных карт в валюте РФ и иностранной валюте
- 16. Ведение бухгалтерского учета налично-денежных операций при использовании платежных карт
- 17. Отражение в автоматизированной банковской системе операций с использованием платежных карт