1.2 Методы управления кредитным портфелем банка

Главная цель управления кредитным портфелем банка заключается в обеспечении максимальной доходности при определенном уровне риска и достижении определенного эффекта, что соответствует общей цели деятельности банка. Особенностью определение целей управления кредитным портфелем банка является то многообразие результатов, что может быть достигнуто благодаря эффективному управлению кредитным портфелем. Это может быть и получение дополнительной прибыли, и увеличение доли конкретного банка на рынке кредитных услуг, или установки на нем лидерства, и увеличение объема кредитных операций, роста банка и т.д.

Методы управления кредитным портфелем банка целесообразно исследовать на трех иерархических уровнях, начиная с самого низкого - уровня отдельной ссуды через уровень кредитного портфеля и заканчивая уровнем банка. Как показано на рисунке 1.1 процесс управления кредитным портфелем банка включает тактическое управления, которое предусматривает конкретные методы и приемы достижения определенной цели в определенных условиях, а именно: реализацию стратегии управления кредитным портфелем банка, разработку внутренней нормативной документации по кредитной деятельности.

Рисунок 1.1 - Процесс управления кредитным портфелем банка

Одним из важнейших условий успешного управления кредитным портфелем коммерческого банка считается умение проводить эффективно и регулярно процедуры планирования кредитной деятельности с учетом всей системы управления: планирования, организации, анализа, контроля и регулирования.

Процесс управления кредитным портфелем банка включает оперативное (управление кредитными операциями, сбор, составление и консолидация информации, подготовка управленческой отчетности, выполнение внутренних распоряжений), тактическое (разработка и актуализация методик, процедур, регламентов, создание системы лимитов, создание системы взаимодействия подразделений, разработка и создание программы антикризисного управления банком.

Процесс формирования и разработки плана очень важен, поскольку создает предположенное видение кредитного портфеля. Планирование - это многоуровневая деятельность, которая включает стратегическое планирование (идеи, концепции, задачи и подходы к формированию и функционированию кредитного портфеля), тактическое планирование (определение мероприятий и задач по выполнению стратегии) ??и финансовое планирование (разработка бюджетов кредитной деятельности и конкретных финансовых нормативов).

Планирование кредитного портфеля начинается со стратегического планирования, которое обязательно включает в себя такие этапы, как: стратегический анализ ситуации, оценку конкурентных преимуществ банка и кредитного портфеля (реального и потенциального), постановку целей.

Анализ должен включать в себя анализ внешней конкурентной среды деятельности банка и анализ своих внутренних сильных и слабых сторон (SWOT - анализ) [37, С. 40]. Во внешней среде акцент делается на анализ угроз и возможностей и оценку их возможного положительного или негативного влияния на кредитный портфель банка. Обычно анализируются следующие области: экономика, законодательные и нормативные акты, конкуренты, технология и автоматизация, политические тенденции, рыночная ситуация. Наибольшее внимание уделяется таким важным факторам, как наличие перспективных целевых рынков, их емкость, уровень конкуренции, преимущества конкурентов и т.д.

Анализ внутренних сторон (внутренняя диагностика) направлен на выяснение того, насколько сможет банк употреблять во внешней среде возможности, каким образом может подстраховать угрозы из внешней среды, как может усилить свои слабые стороны. Анализируются в первую очередь: кредитный потенциал банка, качество кредитного портфеля в целом, качество инструментов управления риском, механизм определения процентных ставок привлечения и размещения, достаточность капитала, взвешенным с учетом риска, стабильность депозитов, профессиональная подготовленность, квалификация и опыт персонала кредитных подразделений и т.д.

Как правило. SWOT - анализ заканчивается написанием трех возможных сценариев развития кредитного портфеля: пессимистического, оптимистического и наиболее вероятного. При том, для всех случаев указываются свои конкурентные преимущества, которые позволяют устойчиво функционировать кредитному портфелю.

На основании полученных данных формируются долгосрочные (стратегические) и краткосрочные (тактические) цели по кредитному портфелю.

Важнейшими целями являются: размер портфеля, риск, доходность, ликвидность и достаточные резервы на возможные потери по ссудам. Все цели должны быть проверенными, хронологизированная и достижимыми.

Завершается планирование оформлением стратегий, задач подразделений и бюджетов в письменной форме. Отметим также, хотя структура процесса планирования кредитного портфеля предполагает, что этот процесс носит линейный характер, на самом деле его можно описать как итеративный, с многочисленными возвратами, повторениями операций, просмотром решений и т.д.

Одновременно с кредитным портфелем разрабатываются, определяются и выбираются методы (активные и пассивные инструменты) управления качеством кредитного портфеля. Определяются методы проведения анализа кредитов и кредитного портфеля, контроля и мониторинга, страхование, резервирование, способы диверсификации и т.д.

В большинстве зарубежных банках конкретное содержание всех результатов бизнес-планирования находит свое полное и ясное отражение в кредитной политике банка. Одной из важнейших задач этапа организации является определение полномочий и ответственности сотрудников кредитных подразделений. При этом придерживаются следующих правил:

- должен соблюдаться принцип единоначалия;

- полномочия и ответственность должны быть сбалансированы;

- основные показатели (риск, доходность, ликвидность, резервы) должны оцениваться независимо несколькими группами специалистов, что повышает объективность их оценки;

- должны быть определены работники, ответственные за основные конечные (текущие) показатели (риск, доходность, ликвидность, достаточность резерва), выполнения основных процедур управления и т.д.

Этап анализа, в основном, концентрируется на кредитном анализе заемщика, на анализе правильности структурирования кредитов, на анализе качества кредитного портфеля и достаточности резерва.

Результатом этапа анализа является не только оценка качества кредитного портфеля, но и анализ причин отклонений основных показателей (в частности - риска, доходности, ликвидности и резерва) от плановых значений. Получение значений и их отклонений тесно связано с этапом контроля и мониторинга кредитного портфеля [55, С. 241].

Механизмом управления кредитным портфелем банка является распределение функциональных обязанностей между подразделениями, участвующими в процессе управления, а именно: разработчик, исполнитель и контроллер.

Исполнитель - подразделение, непосредственно занятый в процессе управления кредитным портфелем, отвечает за результаты анализа консолидированной отчетности, касающейся кредитования, за своевременное представление отчетов на рассмотрение коллегиального органа.

Контроллером является сочетание деятельности управления риск - менеджмента и отдела внутреннего аудита, который непосредственно осуществляет контроль за выполнением нормативов, внутренней нормативной базы и принимает соответствующие управленческие решения.

Также, весьма важным является эффективное проведение контроля за состоянием кредитного портфеля банка. При изменении условий деятельности заемщика изменяется уровень его кредитного риска, что приводит к внесению изменений в оценку кредитного портфеля банка.

Данное требование достигается путем оценки кредитного портфеля по его текущей стоимости, то есть с учетом динамики кредитного риска индивидуального заемщика - оценки текущей стоимости выданных кредитов. Размер кредитного риска может варьироваться в зависимости от определенных событий в будущем.

Исполнитель - подразделение, непосредственно занятое в процессе управления кредитным портфелем, отвечает за результаты анализа консолидированной отчетности, касающейся кредитования, за своевременное представление отчетов на рассмотрение коллегиального органа.

Контроль является основной функцией в управлении, поскольку без контроля невозможна реализация любого проекта. Выполнение этой функции предполагает, как правило, исполнение 4 необходимых условий.

Во-первых, для всех целей кредитного портфеля должны быть определены промежуточные и конечные контрольные показатели.

Во-вторых, должны быть установлены стандарты, нормативы, правила, стандартизированные процедуры кредитования и допустимые отклонения от них в ходе кредитной деятельности.

В-третьих, должны быть организованы коммуникационные каналы, которые позволяют получить своевременную информацию о любом контролируемом показателе. Контроль, как и все управление, делится на: оперативный, тактический и стратегический. В соответствии с этим ряд показателей контролируется ежедневно, ряд показателей - еженедельно, а стратегические показатели ежемесячно или ежеквартально.

В-четвертых, контрольные показатели должны образовывать иерархическое «дерево», что позволяет, независимо от того на каком уровне зафиксировано отклонения, быстро выявить его причину на низком уровне.

Все это позволяет проводить опережающий контроль, получать своевременную информацию для анализа и принятия управленческих решений по корректировки и страховать от получения отрицательного результата.

Мониторинг - это постоянный процесс отслеживания кредита после предоставления средств, он включает регулярный анализ выполнения условий кредита, периодический анализ текущей финансовой информации; обновление информации об обеспечения (залога), включая переоценку ее стоимости; прямые контракты с заемщиком, с тем, чтобы определить, какие тенденции в его деятельности, предоставление доклада руководству о состоянии дел по кредитному портфелю, включая раннее предупреждение о первых признаках возникновения проблем.

Таким образом, важным аспектом эффективной деятельности коммерческого банка является формирование его кредитного портфеля, поскольку ссудные операции приносят основную часть прибыли банка. Для этого должна быть произведена соответствующая система эффективных методов управления кредитным портфелем банка. Особое внимание следует уделять методам, которые позволяют снизить вероятность реализации кредитного риска портфеля банка, к которым относится диверсификация и лимитирование кредитного портфеля банка и методы, обеспечивают снижение масштаба потерь при реализации риска кредитного портфеля банка, включающие в себя резервирования и страхования.