Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка
Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. Поэтому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями.
УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ имеет несколько этапов:
выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;
определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска;
оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе;
определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд;
оценка качества кредитного портфеля в целом;
анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;
определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка;
разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.
Основополагающим моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды.
По мере развития кредитных отношений в рыночной экономике зарубежных стран круг критериев оценки качества ссуд также расширялся. В настоящее время он охватывает более 10 позиций. К числу основных из них относятся: назначение и вид ссуды; ее размер, срок и порядок погашения; степень кредитоспособности клиента, его отраслевая принадлежность и форма собственности; характер взаимоотношений заемщика с банком; степень информированности о нем банка; объем и количество обеспечения возвратности ссуды.
В России число критериев оценки качества ссуд пока ограничено. Исходя из рекомендаций ЦБР в настоящее время применяется ДВА ГЛАВНЫХ КРИТЕРИЯ: степень обеспеченности возврата ссуды и фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. Они соответствуют содержанию ПЕРВОГО ЭТАПА управления кредитным портфелем.
С точки зрения обеспечения возвратности ссуд Банк России предлагает выделять три группы кредитов, различающихся по степени риска.
ПЕРВАЯ ГРУППА получила название «обеспеченные ссуды». В нее включаются ссуды, имеющие обеспечение в виде ликвидного залога, реальная (рыночная) стоимость которого равна ссудной задолженности или превосходит ее, либо имеющие банковскую гарантию, гарантию правительства РФ и субъектов РФ, либо застрахованные в установленном порядке.
ВТОРАЯ ГРУППА – «недостаточны обеспеченные ссуды» - охватывает ссуды, имеющие частичное обеспечение (по стоимости не меньше 60% от размера ссуды), но его реальная (рыночная) стоимость или способность реализации сомнительна.
ТРЕТЬЯ ГРУППА – необеспеченные ссуды. Они либо не имеют обеспечения, либо реальная (рыночная) стоимость обеспечения менее 60% от размера ссуды.
Второй критерий классификации отражает фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. В этой связи выделяется 5 групп кредитов:
– ссуды, возвращаемые в срок;
– ссуды с просроченной задолженностью сроком до 30 дней;
– ссуды с просроченной задолженностью от 30 до 60 дней;
– ссуды с просроченной задолженностью от 60 до 180 дней;
– ссуды с просроченной задолженностью свыше 180 дней.
С учетом указанных критериев ЦБ России предлагает выделять 5 групп кредитов с дифференцированным уровнем отчислений в резервный фонд банка, что соответствует содержанию ВТОРОГО ЭТАПА управления кредитным портфелем.
К I ГРУППЕ РИСКА («стандартные ссуды») относятся: а) ссуды, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая ссуды, пролонгированные не более 2 раз; б) просроченные до 30 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери от кредитного риска в размере не менее 2% от величины выданных ссуд.
К II ГРУППЕ («нестандартные ссуды») относятся: а) просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные; б) просроченные от 30 до 60 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери в размере 5% от величины выданных ссуд.
К III ГРУППЕ («сомнительные ссуды») относятся: а) просроченные до 30 дней необеспеченные ссуды; б) просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды; в) просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв в размере 30% от величины ссуд.
К IV ГРУППЕ («сомнительные ссуды») относятся: а) просроченные от 30 до 60 дней необеспеченные ссуды; б) просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды. В этом случае создается резерв в размере 75% от величины выданных ссуд.
К V ГРУППЕ («безнадежные ссуды») относятся: а) просроченные от 60 до 180 дней необеспеченные ссуды; б) все ссуды, просроченные свыше 180 дней. По этой группе создается резерв в размере от 100% от величины ссуд.
Отнесение конкретных ссуд, выданных банком и числящихся на балансе на квартальные даты, к соответствующим группам составляет содержание ТРЕТЬЕГО ЭТАПА управления кредитным портфелем.
На ЧЕТВЕРТОМ ЭТАПЕ работники банка определяют структуру кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд, т.е. суммируют все ссуды одной группы и получают данные об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля банка в целом соответствующую дату.
На ПЯТОМ ЭТАПЕ определяется совокупный риск кредитного портфеля банка. Для этого сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска. Например, в одном из коммерческих банков Москвы структура кредитов выглядит следующим образом (в млн. руб.):
1-я гр……………1500,0
2-я гр…….………2300,0
3-я гр…..………….800,0
4-я гр……………..700,0
5-я гр.. 1300,0
- Кредитные операции коммерческого банка классификация кредитных операций и кредитов кредитные операции и их виды
- Кредитные операции активные операции пассивные операции
- Примечание 1
- Примечание 2
- Овердрафт как разновидность контокоррентного кредита
- Кредитование совокупной потребности в средствах для несезонных предприятий и организаций
- Целевые кредиты
- Структура кредитных вложений Промстройбанка России
- Организация кредитной сделки «банк-клиент»
- 1 Кредитная заявка;
- Кредитная документация
- I. Предмет и сумма договора
- VII. Санкции при невыполнении условий договора
- VIII. Порядок разрешения споров
- IX. Срок действия договора
- XI. Подписи сторон).
- Цена банковского кредита
- Кредитный риск и методы управления им
- Кредитоспособность заемщика и способы ее оценки понятие кредитоспособности заемщика
- Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов
- Коэффициенты ликвидности
- I класс – 100 – 150 баллов
- II класс - 151 – 250 баллов
- III класс - 251 – 300 баллов.
- Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков
- Анализ денежного потока предприятия может проводиться по следующей форме.
- Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска
- Модель балльной оценки делового риска
- Из опыта других стран
- Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка
- Итого:……………6600,0
- Способы обеспчения возвратности ссуд
- Инструменты обеспечения возвратности ссуд
- Реализация залогового права в процессе обеспечения возвратности ссуд этапы реализации залогового права
- Нестандартные варианты залога
- 1 Новые виды ценных бумаг используются в качестве предмета залога.
- 2 Новым видом залога в российской практике стал залог прав.
- 3 Появилась возможность залога валюты.
- 4. Постепенно начинает возрождаться залог недвижимости (ипотечный кредит или ипотека).
- Гарантии (поручительства)