1.4 Проводки кассовых операций для юридических лиц

Проводимые операции, связанные с кассовыми операциями отражаются следующими проводками:

1. Клиент - негосударственная коммерческая организация получила наличные деньги на выплату заработной платы персоналу за счет остатка на своем расчетном счете:

Дт 40702 (П) Счет негосударственной коммерческой организации Кт 20202 (А) «Касса кредитных организаций»

2. Зачисление внесенных клиентом наличных денежных средств на его банковский счет осуществляется на основе приходного кассового журнала и оформляется проводкой:

Дт 20202 «Касса кредитных организаций» Кт расчетный (текущий) счет клиента по лицевому счету клиента-вносителя - на сумму внесенных денежных средств.

3. Суммы наличных денег списывается с банковских счетов клиентов - получателя средств, что отражается в учёте проводкой:

Дт расчётного (текущего) счёта клиента - по лицевому счёту

клиента - получателя денежной наличности.

Кт 20202 «Касса кредитных организаций» - на сумму списанную со счёта клиента по денежному чеку.