Кассовые операции банков

Коммерческие банки осуществляют кассовые операции на основании Положения от 24.04.08 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Банк проводит кассовые операции через кассовый узел или через внутренние структурные подразделения (например, кассы вне кассового узла), которые должны быть соответствующим образом оборудованы. В кассовый узел банка должны входить следующие помещения:

• дневная касса, в которой осуществляется прием-выдача наличных денежных средств в течение операционного (банковского) дня;

• вечерняя касса, куда сдается вечерняя выручка клиентов, а также инкассируемые денежные средства;

• касса пересчета;

• денежное хранилище;

• обменный пункт (только при условии наличия у банка валютной лицензии ЦБ РФ).

Банки могут осуществлять следующие кассовые операции: прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег. Кассовое обслуживание клиентов как юридических, так и физических лиц включает в себя следующие основные операции:

• прием наличных денежных средств от клиента и их зачисление на счет клиента, в том числе с использованием пластиковых карт;

• прием/выдача денежных средств для осуществления операций по переводу денежных средств в Российскую Федерацию или за ее пределы без открытия банковских счетов по поручению или в пользу физических лиц;

• выдача денежных средств со счета клиента, в том числе с использование пластиковых карт, в форме наличности;

• инкассация денежных средств клиента;

• валютно-обменные операции;

• размен наличных денежных средств как в рублях РФ, так и в иностранной валюте;

• проверка подлинности и пересчет наличных денежных средств.

Как было указано выше, банки за проведение ими различных кассовых операций берут с клиентов комиссию, устанавливаемую в соответствии с Тарифами банка. Размер комиссии может устанавливаться либо в виде фиксированной суммы, либо в виде процента от суммы проводимой операции. Указанные комиссии являются доходом банка от проведения им кассовых операций.

При осуществлении кассовых операций коммерческие банки также должны соблюдать лимиты кассы, устанавливаемые им РКЦ, в которых они обслуживаются. Указанные лимиты устанавливаются на основании прогнозов кассовых оборотов банка, представляющих собой прогнозирование поступлений и выдачи наличных денег в кассах банка.