55.Сущность и особенности факторинга.
Факторинг – вид банковского обслуживания, связанный с переуступкой клиентом – поставщиком неплаченных платежныых требований за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги и соотв-но права получения платежа по ним (факторинг –агент, посредник). Цель факторинг-го обслуживания – своевременное инкассирование долгов для сокращения потерь, в следствие задержки платежа, предотвращения появления появления сомнительных долгов, повышения ликвидности и снижения фин риска для клиентов, кот не хотят брать на себя работу по проверке платежеспоосбности своих дебеторов и заинтересованных в наиболее быстром получении денег по счетам. В основе факторинга лежит покупка банком счетов-фактур клиента на условиях немедленной оплаты части ст-ти (от 70 –до 90%) поставок и оплаты у остальной части (за вычетом % за кредит) в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебеторов.
Поэтому факт операции назыв-ся также кредитованием продаж поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику.
В соотв-ви с конвенцией о междунар-ом факторинге, принятой в 1988г, операция считается факторинговом в том случае, если она удовлетворяет как минимум 2-ум из 4-х признаков:
наличие кредитованич в форме предворительной оплаты долговых требований
ведение бух учета поставщика, прежде всго учета продаж
инкассирование его зодолженности
страхование поставщика от кредитного риска
Виды факторинга:
Открытый – вид факторинга, при кот должник уведомлен об участии в сделке банка
Закрытый (конфиденциальный) – никто из контрагентов клиента не уведомлен о кредитовании его продаж банком
Факторинг с правом регресса – те обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму
Факторинг без права регресса – деньги поступают в банк
Факторинговый отдел банка занимается покупкой платежных требований и анализом (аудитом) платежеспособности уклиента.
Орг-ция факт-вой сделки заключ-ся в след-щем:
поставщик осущ-ет поставку товаров (услуг)
факторинг отдел банка за счет своих ср-в осущ-ет оплату этой прод-ции
факторингов отдел банка осущ-ет контроль за покупателем (дебетоором)
покупатель оплачивает требования по поставке продукции и направляет ср-ва в факторрингов отдел
факт отдел производит оконательный расчет с поставщиком
Факторинговому обслуживанию не подлежат:
предприятия с большим кол-вом дебеторов, задолженность каждого из кот выраж-ся небольшой сумой;
предприятия, занимающиеся выпуском нестандартной или узкоспециализированной прод-цией;
строительные или др фирмы, работающие субподрядчиками;
предприятия, реализующие свою прод-цию на условиях послепродажного обслуживания;
предприятия, заключившие со своими клиентами долгосрочные контракты и, выставляющие счета по завершению определен этапов работ.
Факторинговые операции также не производятся по долговым обязательствам физ лиц, филиалов или отделений предприятий.
- 1. Предпосылки и значение появления денег.
- 2.Сущность и функции денег.
- 3.Роль денег в воспроизводственном процессе.
- 5. Понятие денежного обращения.
- 6. Виды денег и типы денег, функционирующих в денежном обращении
- 7. Понятие денежного оборота, его сущность, структура и классификация.
- 9. Расчеты по инкассо.
- 10. Чековая и аккредитивная формы расчетов.
- 11. Вексельный расчет.
- 12. Закон денежного обращения.
- 13. Понятие денежной системы, ее элементы и виды.
- 14.Система бумажно-кредитных денег.
- 15. Денежная система рф,
- 16. Сущность инфляции и ее виды.
- 17. Методы регулирования инфляционных процессов.
- 20.Международные валютные отношения и валютная система.
- 21.Балансы международных расчетов.
- 22.Сущность валютных операций и валютные риски.
- 23.Банк международных расчетов.
- 24.Международный валютный фонд.
- 25.Международный банк реконструкции и развития.
- 26.Европейский инвестиционный банк.
- 27.Европейский банк реконструкции и развития.
- 28. Ссудный капитал и его особенности.
- 29.Кредит как экономическая категория.
- 30.Сущность и функции ссудного процента.
- 31.Понятие кредитной системы.
- 32.Тенденции современной кредитной системы.
- 33.Возникновение ц.Б.
- 34.Формы организации и условия функции ц.Б. В эк-ке.
- 35.Структура ц.Б. Р.Ф. И органы управления.
- 36.Функции ц.Б.
- 37.Операции ц.Б.
- 38.Организационно-правовые формы коммерч-их банков.
- 39. Типы коммерческих банков.
- 40.Организационная структура коммерческого банка.
- 41.Принципы деят-ти коммерческих банков и их функции.
- 42. Основные направления деят-ти коммерческих банков.
- 43. Банковские и межбанковские объединения.
- 44. Ресурсы коммерческого банка. Источники их формирования.
- 46. Привлеченные ресурсы и их особенности.
- 48. Эмитированные ресурсы, их особенности.
- 49.Активные операции коммерческого банка.
- 50. Виды банковских кредитов.
- 51. Кредитный процесс и его стадии.
- 52.Понятие кредитного портфеля и оценка его кач-ва.
- 53. Эк. Сущность лизинга.
- 54.Преимущества лизинга для лизингодателя и лизингополучателя
- 55.Сущность и особенности факторинга.
- 56. Соглашение о факторинговом обсуживании
- 57.Сущность трастовых операций банка.
- 58. Виды трастовых операций:
- 59. Ликвидность банка, сущность и хар-ка.
- 60. Ликвидность и платежеспособность банка