logo search
лекции-валютное

Гражданско-правовая, административная и уголовная ответственность за нарушение валютного законодательства.

При выявлении таможенными органами Российской Федерации в ходе осуществления валютного контроля нарушений валютного законодательства Российской Федерации, являющихся одновременно нарушениями таможенных правил либо правонарушениями, посягающими на нормальную деятельность таможенных органов Российской Федерации, лица несут ответственность в соответствии с таможенным законодательством.

По действующему уголовному законодательству уголовно наказуемыми являются:

а) легализация (отмывание) денежных средств, приобретенных незаконным путем; б) незаконное получение кредита; в) злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности; г) злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии); д) изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг; е) изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов; ж) незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга; з) нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней; и) невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

Основания для привлечения к ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ

Основаниями для привлечения к ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ являются:

Санкцией за совершение данного правонарушения является наложение административного штрафа на граждан, должностных и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции, суммы денежных средств или стоимости внутренних и внешних ценных бумаг, списанных и (или) зачисленных с невыполнением установленного требования о резервировании.

Процессуальной особенностью привлечения к ответственности по ст. 15.25 КоАП РФ является более продолжительный срок давности, по сравнению с другими правонарушениями — 1 год со дня совершения административного правонарушения (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ). По истечении этого срока постановление о привлечении к административной ответственности не может быть вынесено, а вынесенное подлежит отмене.

При выявлении таможенными органами Российской Федерации в ходе осуществления валютного контроля нарушений валютного законодательства Российской Федерации, являющихся одновременно нарушениями таможенных правил либо правонарушениями, посягающими на нормальную деятельность таможенных органов Российской Федерации, лица несут ответственность в соответствии с таможенным законодательством.

1

2

3

4