Организация работы с наличными денежными средствами и ценностями

Общие вопросы организации кассовой работы

Для осуществления комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения опера­ций с наличными денежными средствами и другими ценностями кредитные организации в зданиях, принадлежащих или арендуе­мых ими, создают оборудованные и технически укрепленные по­мещения. К ним относятся:

• хранилища ценностей кредитной организации, хранилища ценностей клиентов — специально оборудованные кладовые или сейфы в сейфовых комнатах, соответствующие требованиям дей­ствующих государственных стандартов;

• операционные кассы (приходные, расходные, приходно-рас­ходные и другие);

• кассы пересчета;

• вечерние кассы;

• помещения по приему-выдаче ценностей инкассаторам;

• помещения для клиентов.

Целесообразность создания тех или иных касс, их количество и численность кассовых работников, а также необходимость уста­новки банкоматов, электронных кассиров, автоматических сей­фов определяются руководителем кредитной организации.

Техническая укрепленность помещений кредитных организа­ций для совершения операций с ценностями должна обеспечивать защиту жизни персонала, сохранность денежной наличности и ценностей. Для этого указанные помещения должны быть осна­щены охранной, пожарной и тревожной сигнализацией с выво­дом сигналов на пост охраны кредитной организации.

Руководитель кредитной организации обеспечивает сохранность денежных средств и ценностей, организацию кассового обслуживания клиентов, контроль за оприходованием денежной налич­ности, поступившей в кассы кредитной организации, и несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Непосредственное выполнение операций с наличными денеж­ными средствами осуществляют кассовые и инкассаторские ра­ботники.

С должностными лицами, ответственными за сохранность цен­ностей, кассовыми и инкассаторскими работниками заключают­ся договоры о материальной ответственности в соответствии с (законодательством Российской Федерации.

Кассовые работники приходных и расходных касс снабжаются образцами подписей бухгалтерских работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные документы, а бухгалтерские работники, связанные с оформлением приходно-расходных кас­совых документов, — образцами подписей кассовых работников указанных касс. Образцы заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера и скрепляются печатью кредитной организа­ции.

Кассовым работникам запрещается:

• передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей;

• выполнять поручения клиентов по проведению операций с денежной наличностью по их счетам, минуя бухгалтерских работ­ников при отсутствии вышеуказанной системы контроля;

• хранить свои денежные средства и другие ценности вместе с денежными средствами и ценностями кредитной организации.

Для обеспечения своевременной выдачи наличных денежных средств клиентам с их банковских счетов устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличности в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денежных средств в кассе не должен быть ниже установленного.

Минимальный остаток денежной наличности в операционной кассе устанавливается кредитной организацией по согласованию с учреждением Банка России, исходя из объема оборота налич­ных денежных средств, проходящих через кассу, графика поступ­ления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации наличного денежного оборота и кассовой работы.