34 Роль нбу у формуванні ресурсної бази банків. Порядок рефінансування банків нбу.
НБУ, виконуючи ф-цію кредитора ост. інстанції може надавати кредити КБ-м, такі кредити над. Відповідно до Полож. „Про регулювання НБУ ліквідності б-ів України”, затв. Пост. Правл. № 584, 24.12.03р. Даною постановою виділено наступні інструменти ліквідності б-в:
Операції рефінансування (постійно діюча лінія рефінансування для надання банком кредитів овернайт, кред. рефінанс. строком до 14 днів, та до 365 днів, операції РЕПО);
Надання стабілізац. кредиту;
Опер-ї на відкритому ринку з ДЦП.
Економічна сутність кредитів Національного банку на макрорівні полягає в тому, що через кредитування комерційних банків та інших кредитних установ здійснюється емісія грошей в обіг і розширюється обсяг сукупної грошової маси в економіці. Це створює умови для експансії кредитної діяльності банків. На мікрорівні кредити Національного банку сприяють підтриманню комерційними банками своєї ліквідності на необхідному рівні.
Відповідно до типу ГКП НБ може або збільшити, або зменшити обсяги рефінансув.
Згідно з вище згад. Полож. до банків, які використовують лінію рефінансування НБ-ку, встановлюються наступні вимоги: 1. має ліцензію НБУ на здійснення відповідних банк-х операцій, в т.ч. з валютою та ЦП; 2. термін д-сті не < 1р. після отрим. ліценз.НБУ; 3. має активи, які можуть бути придбані НБУ у заставу; 4. викон. зобов’яз. щодо ек. нормативів; 5. Відповідно до вимог сформув. резерв для відшкодув. можливих втрат за кред. оп-ями; 6. здійсн. своєчасне погаш. одерж. від НБУ кред. та сплач. % за користув ними; 7. Є учасником інформаційної сист. міжбанк-го кред-го р-ку .
Операція РЕПО- це операція в ході якої НБ може регулювати грошову масу в сторону збільш. або зменш.
Сутність оп-ї РЕПО поляг. в тому, що вона має 2і частини: в ході 1ї – НБ купує ЦП в КБ(пряме РЕПО); сутність 2ї поляг. в тому, що КБ-ки викуповують свої ЦП(зворотнє РЕПО).
Найголовніш. оп-ями РЕПО є:
- відкрите репо – строк оп-ї в дог. Не визнач., кожна із сторін дог. Може вимагати виконання оп-ї РЕПО в б-я час, але з обов”язков. повідомленням за 2а роб дні про дату завершення дії цього дог., % дох. (витр.) не є фіксрваними і розрах. залежно від строку дії оп-ї РЕПО;
- строкове репо – (строк оп-ї чітко визначенний), % дох.(витр.) обумовлений та є фіксованим на час проведення цієї оп-ї.
Також НБУ надає кредити КБ шляхом проведення тендерів.
Місцем проведення тендера є Департ. монетарної політики, вони проводяться щосереди, але для цього в п”ятницю НБУ надсилає повідомлення по банк. сист. про тип тендера, який буде проводитися. Залежно від типу КБ-ки, які бажають прийняти участь в тендері оформляють заявки на кількісний або %-й тендер.
Кількісний тендер: НБУ наперед встановлює % ставку; розподіл коштів здійснюється відповідно до поданих заявок до закінчення запропонованої суми; у випадку недостатності запропонованої суми на задоволення заявок б-в кредитні кошти розподіляються між усіма банками пропорційно до поданих заявок.
Процентний т.: Банки пропонують ціну за якою погоджуються одержати кредити з точністю до 0,1 %-го пункту; задоволеня заявок починається з найвищої % ставки; у випадку пропозиції однакової % ст. декількома учасниками тендера кошти розподіляються пропорційно між цими банками.
Кредити, що наданні НБУ пролонгації не підлягають.
Види забезпечення під які НБУ здійснює рефінансування КБ (крім кредиту овернайт -бланковий):
ДЦП,
векселі СГ –резидентів Укр., що враховані б-м за дисконтною ставкою не нижче ніж облікова ставка НБУ;
іпотечні сертифікати з фіксованою дохідністю;
облігації під-в, що вільно обертаються на ринку, або обліг. під-в з дод-м забезпеченням;
обліг. місцевих позик, що вільно обертаються на ринку.
Кредит овернайт – кред, який дає можливість миттєвої підтримки ліквідності балансу банку і видається через постійно діючу лінію рефінансування. Кред-т овернайт може бути забезпеч. і незабезпеч., забезпеч.- під забезпеч ДЦП на підставі генеральних кредитних договорів на використання лінії рефінансування, що уклад б-ом і відповід.ТУ на відповідний календарний рік, незалежно від періодичності користування цією лінією.
Вимоги до банків для одерж. кредиту овернайт:
1.дотрим загал. вимог до б-в у разі здійсн. рефінансув.;
2. б-к отримав комплексну рейтингову оцінку “1”, або “2”за рейтинг. cист. CAMELS;
3. кредити (крім кр-в строком на 1 рік), що отримані банком на міжбанк-му ринку не перевищ 20%, а ті що наддані ін. б-м – не перевищ. 15% від заг. суми забезпечень б-ку на останню звітну дату, що передує даті звернення.
- 1. Структура банківської системи України. Основні вимоги щодо реєстрації банків. Ліцензування банківської діяльності.
- 2.Характеристика і класифікація операцій банків. Відображення коштів за цими операціями в балансі банку. Критерії і види аналізу банківського балансу.
- Типи бухгалтерських операцій
- 3. Формування ресурсів банків, їх поділ на к і з. Відображення к і з у фін. Звітності. Аналіз структури та ефективності використання ресурсів банків.
- 4.Капітал банку, його структура. Порядок формування та облік статутного капіталу банку. Нормативи капіталу.
- 5. Залучення коштів банками на поточні та вкладні рахунки суб’єктів господарювання, режим роботи за ними. Облік та аналіз операцій за цими рахунками.
- 5.1. Залучення банками коштів на поточні та вкладні рахунки юридичних осіб в національній валюті.
- 5.2. Режим роботи за поточними рахунками
- 5.3. Операції за депозитними рахунками, їх облік.
- 6. Залучення коштів банками на поточні та вкладні (депозитні) рахунки фізичних осіб, їх облік та методика аналізу.
- 262 Кошти на вимогу фізичних осіб
- 2620 Кошти на вимогу фізичних осіб
- 263 Строкові кошти фізичних осіб
- 7. Основні принципи безготівкових розрахунків в Україні. Розрахункові операції з платіжними інструментами та їх облік.
- 9. Порядок відкриття карткових рахунків клієнтам банку, облік розрахунків платіжними картками та основні напрями аналізу.
- 10. Види міжбанківських розрахунків. Порядок відкриття кореспондентських рахунків банкам. Організація обліку міжбанківських розрахунків
- 11)Форми та види банківського кредиту. Загальні принципи обліку та відображення у фінансовій звітності кредитних операцій. Основні напрями аналізу кредитних операцій.
- 12. Принципи банківської кредитної політики, організація кредитної роботи в банках. Етапи процесу кредитування. Форми забезпечення кредиту. Аналіз структури кредитного портфеля банку.
- Порядок надання кредитів суб’єктам господарювання, облік цих операцій.
- 14. Порядок погашення кредитів, що надані субєктам господарювання. Проблемні кредити та їх облік.
- 16)Особливості банківського кредитування фізичних осіб, облік видачі і погашення споживчих кредитів банками.
- 17. Лізинг як форма майнового кредиту. Облік та аналіз операцій фінансового лізингу.
- 18. Факторинг як вид кредиту в поточну діяльність. Облік та аналіз факторингових операцій.
- 19.Процес організації банківського інвестиційного кредитування та облік цих операцій
- 20.Особливості іпотечного кредитування в житлове будівництво та придбання квартир. Облік цих операцій
- 223 Іпотечні кредити, що надані фізичним особам
- 952 Іпотека
- 21. Міжбанківські кредити як джерело формування ресурсів банку, їх облік та аналіз.
- 1.Питома вага мбк від загального обсягу зобов’язань банку:
- 2. Питома вага мбк, отриманих у валюті балансу, тобто в усіх джерелах:
- 22. Необхідність, основні напрями та методи банківського моніторингу кредитних операцій. Аналіз кредитного портфеля за рівнем ризику.
- 23. Класифікація операцій банків з цінними паперами (цп). Структура відображення цп у звітності. Загальні принципи обліку та оцінки вкладень банку у цп.
- 24. Вкладення банків у державні цінні папери. Загальні принципи обліку та оцінки цінних паперів в портфелях банку.
- 25. Емісія банками цінних паперів власного боргу та їх облік.
- 26. Емісія банками акцій та облік операцій з власними акціями.
- 500 Статутний капітал банку
- 27. Операції банків з іноземною валютою. Організація і загальні правила обліку операцій з іноземною валютою. Методи валютного регулювання і їх застосування Національним банком України.
- 28. Організація та порядок здійснення валюто-обмінних операцій з готівковою валютою в банках і обмінних пунктах та їх облік.
- 29. Класифікація активів банку за ліквідністю. Аналіз ліквідності банку: коефіцієнтний аналіз, оцінка розриву ліквідності.
- Класифікація доходів банку, їх облік і аналіз.
- 31. Витрати банку, їх структура, облік і аналіз.
- 33)Національний банк України – центральний банк держави. Функції та операції Національного банку України.
- 34 Роль нбу у формуванні ресурсної бази банків. Порядок рефінансування банків нбу.