4. Происхождение и сущность банков, их функции и роль в развитии экономики

Вопрос о том, что такое банк, не является простым, как может показаться на первый взгляд. В народном обиходе банк – это хранилище денег. На самом деле такое толкование банка не раскрывает его сути, его подлинного назначения в народном хозяйстве.

Банки – неотъемлемый атрибут товарно-денежного хозяйства. Исторически их развитие шло параллельно: начало обращения денежной формы стоимости можно считать и началом банковского дела, а степень зрелости развития банковской деятельности всегда, так или иначе, соответствовала степени развитости товаро-денежных связей в экономике.

Конкретной исторической даты возникновения банков нет. Элементы развития банковского дела можно найти в истории Древнего Вавилона, Египта, Греции, Рима и других стран задолого до новой эры.

Первоначально банковские операции сводились к покупке, продаже, размену монет, учету обязательств до наступления срока платежа, приему вкладов, выдаче ссуд, ипотечным и ломбардным операциям, управлению клиентскими имениями, советам по составлению актов, расчетным операциям и др.

Но с изменением социально-экономических условий: установлением раннефеодальных порядков, преобладанием натурального хозяйства, осуждением ранним христианством посреднических денежных операций замирают товарно-денежные операции и вместе с ними операции, которые сегодня трактуются как банковские.

Разложение феодального строя, развитие городов, торговли и ремесел обусловливают активизацию товарно-денежных операций и, следовательно, формируют потребность в посредниках, которые минимизируют риски операций с деньгами.

Средневековые меняльные конторы стали предшественниками банков, а менялы – предшественниками банкиров. Они принимали денежные вклады у купцов на хранение и специализировались на обмене денег различных городов и стран. Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в банкиров.

По мере роста объемов производства и обращения роль банков во всех странах возрастала. Появились свободные денежные ресурсы, которые аккумулировались и в виде ссуд направлялись промышленным и торговым капиталистам. По мере развития товарно-денежного обрщанеия во всех отраслях хозяйства влияние банковского капитала все более расширялось. Банки стали выполнять новые операции, в частности такую, как управление капиталом, приносящих проценты.

Банки как собиратели и накопители капитала стали обслуживать весь процесс производства и получили возможность влиять на него. Из небольших учреждений по хранению денег, из скромных посредников банки превратились в деятельных участников увеличения промышленного капитала и активных стимуляторов развития общественного производства.

Банки, таким образом – это следствие развития кредита, а кредит является фундаментом по отношению к банкам. Банк – эта такая ступень развития кредитного дела, при которой кредитные, денежные и расчетные операции в их совокупности концентрируются в едином центре.

Можно поэтому предположить, что первые банки возникли задолго до мануфактурной стадии капитализма, в период становления государства на этапе достаточно оживленного развития товарного обмена, денежных и кредитных отношений. Такого рода отношения, как свидельствует история, были уже в рабовладельческом обществе.

Одним из первых банков в современном понимании этого термина стал основанный в 1407 г. Банк Генуя. В Западной Европе переход к кредитным банкирским домам и коммерческим банкам произошел во 2-ой половине XVII в., в США история банковского дела начинается со 2-ой половины XVIII в.

В России начало банковской деятельности было положено в 1 половине XVII в., когда так называемая Монетная контора начала осуществлять первые банковские операции. Первый коммерческий банк – Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммпрции и купечества – был создан в 1754 г. Ранее попытка создания коммерческого банка в России была предпринята в г. Пскове воеводой Афанасием Ордин-Нащокиным, но эта идея не была одобрена центральным правительством.

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название «коммерческий банк»). Банки кредитовали транспортировку, хранения и другие операции, связанные с товарным обменом.

С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату заработной платы и др. Сроки кредитов постепенно удлиннились, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д.

Таким образом, термин «коммерческий» в названии банка утратил первоначальный смысл. Сегодня он означает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от их рода деятельности.

В современном обществе дополнение к традиционным задачам банков – организация денежного оборота и кредитных отношений – они осуществляют финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки, инвестиционные операции, приобретение обязательств по поручительствам. Кроме того, они проводят консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйтвенных программ, ведут статистику, имеют свои дочерние предприятия. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые могут выполнять и другие учреждения.

К раскрытию сути банка можно подойти с 2-х сторон: юридической и экономической. В 1 случае исходное значение приобретает понятие «банковские операции». В их перечень входят те, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности.

В соответствии с банковским законодательством банк отличается от других финансовых посредников тем, что он является кредитной организацией, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

• размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Кроме банков банковские операции могут осуществлять и небанковские кредитные организации, но они имеют право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством. При этом допустимые сочетания банковских операций для них устанавливаются Банком России.

При всей важности юридического аспекта проблема сущности банка остается открытой. Не юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, разрешенные ему выполнять, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки.

При анализе сущности банка необходимо придерживаться ряда методологических требований:

1. Сущность трудно понять на базе рассмотрения тех операций, которые выполняет каждый отдельный банк по отношению к тому или иному своему клиенту. Банк может и не выполнять отдельные банковские операции в тот или иной момент, каждый отдельный клиент имеет право пользоваться ограниченным количеством услуг, однако конкретный банк от этого не перестает быть банком. При анализе следует обстрагироваться от операций, отдельного банка. Его сущность в этом смысле абстрактна, она выражает совокупную характеристику реальной деятельности банка как целого. Сущность целесообразно, поэтому рассматривать на макроуровне по отношению к экономике в целом, включая все многообразие реальной деятельности конкретных банков.

2. Сущность банка едина независимо от его типов, она не зависит от того, какой банк мы рассматриваем – коммерческий или эмиссионный, специализированный или универсальный, частный или государственный, международный, межрегиональный или местный. Это не означает, что на практике все банки одинаковы, напротив они имеют свои особенности, но все эти особенности отражают лишь многообразие банков как целого.

3. Сущность банка требует вскрытия его особенности, специфических черт, отличающих банк от других экономических институтов

В этом смысле банк является, прежде всего, предприятием, производящим особый, специфический продукт.

Характеристика банка как предприятия требует определенного уточнения.

В России долгие годы банк воспринимался как аппарат управления, как орган надзора за деятельностью хозяйствующих субъектов, как контора, служащие которой должны своевременно информировать о негативных изменениях в экономике предприятий. Банк как орган управления является частью госаппарата, что соответствовало системе распределительных отношений периода централизованного управления экономикой. Предприятия в России всегда ассоциировались с фабрикой, заводами, сферой производства, создающей материальный продукт. Другие звенья экономики не носили «титула» предприятия, но относились к сфере материального производства (строительные, транспортные организации). Банк – это действительно не фабрика, не завод, не строительная организация. Его деятельность сосредоточена не в сфере производства, а в сфере обращения, обмена. Банк – это посредник между товаропроизводителями, скорее продавец, чем покупатель.

Банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта в сфере материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств, а также предоставляет различного рода услуги, преимущественно денежного характера.

Отличия от промышленного предприятия:

1. Основным продуктом банка в сфере услуг (в отличие от производственного предприятия) является не производство вещей, предметов потребления, а предоставления кредита, особенность которого заключается в том, что он предоставляется не как сумма денег, а как капитал.

2. Банк работает в основном за счет привлеченных ресурсов, аккумулируемых на начала возвратности. Предприятие осуществляет свою деятельность преимущественно на собственных ресурсах.

3. Банк отличается от промышленного предприятия и характером своего эмитирования. Он не только выпускает акции и другие ценные бумаги, но и совершает операции по учету и хранению ценных бумаг других элементов.

4. В банке работает особый персонал – преимущественно служащие, а не рабочие: люди занятые не физическим трудом, а денежными операциями, обработкой информации, экономическим анализом, организацией учета, расчетов между предприятиями.

Банк скорее торговое, посредническое, а не промышленное предприятие. Банк действительно как бы «покупает» ресурсы, «продает» их, функционирует в сфере перераспределения, содействует обмену товарами. Он имеет своих «продавцов», хранилища, особый «товарный запас», его деятельность во многом зависит от оборачиваемости.

Торговое предприятие похоже на банк, т.к. может оказывать некоторые банковские услуги. Например, крупное торговое предприятие может выдавать значительную сумму денежного кредита. Торговля большей степени может работать не на своих, а заемных капиталах.

В Банке, как и в торговле, имеет место встречное движение стоимости. Банк предоставляет услуги, стоимость его товара уходит от него и одновременно от получателя его продукта приходит его эквивалентная оплата (например, комиссия за проведение расчетных, кассовых операций, консультационных и др.).

Фундаментальное отличие банка от торгового предприятия заключено в основе банка, под которой понимается его главное качество – кредитное дело.

В этих условиях банк предстает не как торговое, как особое, специфическое предприятие:

• при торговле имеет место встречное движение стоимости, в то время как в кредите одностороннее ее движение (ссужаемая стоимость передается заемщику, который возвращает ссуду только по истечении определенного срока).

• при торговле собственность на товар переходит от продавца к покупателю, в кредите этого не происходит (ссужаемая стоимость переходит к заемщику только во временное владение)

• в торговой сделке продается то, что принадлежит владельцу, в кредите это происходит не всегда (например, банк в большей части передает то, что ему не принадлежит, он торгует чужими деньгами)

• при торговле продавец получает от покупателя цену товара, при кредите кредитор получает не только сумму предоставленной ссуды, но и приращение в виде ссудного процента.

При всей условности понятие банка как предприятия имеет право на существование, т.к. в большей степени характеризует производительных характер его деятельности, направленной на удовлетворение потребностей участников рынка.

4. Сущность банка требует раскрытия его структуры, которую не следует путать со структурой управления. Под структурой банка понимается его устройство, которое дает ему возожность функционировать как специфическому предприятию (институту). В этом смысле устройство банка включает четыре обязательных блока, без которых он не может существовать и развиваться.

1 блок включает банковский капитал как специфический капитал, освободившийся от промышленного и торгового капитала, как капитал, существующий преимущественно в заемной форме, и находится только в движении.

2 блок охватывает банковскую деятельность, отличающуюся от деятельности других предприятий и институтов, характером своего продукта, ставшей главным его занятием (в отличие от других субъектов, которые могли выполнять лишь отдельные банковские операции, не ставшие для них гланым, основополагающим делом).

3 блок состоит из особой группы людей, имеющих специфические занятия в области банковского дела и управления банком.

4 блок можно назвать производственным, т.к. в него входит банковская техника, здания, сооружения, средства связи и коммуникации, внутренняя и внешняя информация, определенные виды производственных материалов.

С учетом анализа специфики банка, его основы и структуры банк можно определить как предприятие или денежно-кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах.

Сущность банка полнее раскрывают его функции.

В отечественной и зарубежной экономической литературе можно встретить упоминание о таких процессах, которые относят к функциям банков, например, предоставление возможностей перемещения денег, участие в других предприятиях, собирание денег для последующего кредитования, ведения платежного оборота для клиентуры.

Но тот или иной процесс, который обозначается как функция, должен быть свойственен не всей совокупности экономических институтов, а именно банку.

Функция банка – это то, что характерно именно для банка в отличие от других экономических субъектов. Следовательно, процессы перемещения денег, участие в других предприятих не выражают специфики банка, поэтому не могут трактоваться как его функции.

Процесс собирания денег для их последующего использования свойственен не только банку, он больше характерен для других субъектов. Каждый субъект прежде чем профинансировать те или иные затраты, должен накопить, собрать определенную сумму средств. Дело, следовательно, состоит не только в самом акте собирания ресурсов, но и в его особых чертах. При всей схожести процесса аккумуляции средств, свойственного ряду субъектов воспроизводства, их аккумуляция бакном имеет ряд особенностей. Они состоят в том, что:

• банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободные средства

• аккумулируемые денежные ресурсы используются не на свои, а чужие потребности (в порядке перераспределения средств)

• собственность на аккумулируемые и перераспределяемые источники остается у первоначального кредитора (клиентов банка)

• аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банка, на ее проведение в современных условиях требуется специальное разрешение (лицензия).

Таким образом, первой и основной функцией банка является функция аккумуляции временно свободных денежных средств.

Здесь не следует забывать о том, что, например, различные инвестиционные фонды, финансово-промышленные компании также собирают денежные ресурсы для инвестиций. В отличие от аналогичной функции банка, данные субъекты собирают денежные средства для своих собственных целей. Поэтому данная функция в современном хозяйстве как бы лишь частично уступается другим субъектам хозяйства, не являющимся банками.

Вторая функция банка – функция регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного оборота достигается также посредством эмитирования платежных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйтсва и населения. Поэтому можно сделать вывод, что данная функция реализуется посредством комплекса операций, признанных банковскими и закрепленных за банком как денежно-кредитным институтом.

Третья функция банка - посредническая функция. Под ней зачастую понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения, и в этом смысле банки, находясь между клиентами, совершая платежи по их поручению, как бы наделены посреднической миссией. Однако понимание посреднической функции несколько глубже, чем посредничество в платежах, оно обращено не к одной операции, а к их совокупности, к банку как единому целому.

Как отмечалось во 2 функции, через банки прохиодит денежный оборот как отдельно взятого субъекта, так и экономики страны в целом. Через банки осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой.

Посредством совершения операций по счетам банки совершают движения капиталов, аккумулируя их в одном секторе экономики какого-либо региона, а перераспределяют их в другие отрасли и совершенно другие регионы.

Перераспределяемые банками ресурсы не совпадают ни по размерам (банк может аккумулировать небольшие размеры временно свободных денежных средств многих клиентов и суммировав их, направлять огромные денежные ресурсы только одному субъекту), ни по сроку (банк может брать деньги у своих клиентов на короткий срк, а выдавать на длительное время), ни по сфере функционирования. Высвободившиеся ресурсы у одного субъекта и аккумулируемые банком не совпадают с потребностями другого. Банк, находясь в центре экономической жизни, получает возможность трансформировать (изменять) размер, сроки и направления капиталов в соответствии с возникающими потребностями хозяйства.

Таким образом, посредническая функция банка – это функция трансформации ресурсов, обеспечивающая более широкие отношения субъектов воспроизводства и сокращение риска.

Сущность и функции банка определяют его роль в экономике.

Под ролью банка следует понимать его назначение, то, ради чего он возникает, существует и развивается.

Банк функционирует в сфере обмена, его назначение и влияние на экономику необходимо, прежде всего, рассматривать через данную сферу.

Назначение банка состоит в том, что он обеспечивает:

• концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства;

• упорядочение и рационализация денежного оборота.

Как это следует из функции аккумуляции временно свободных ресурсов, банки являются собирателями временно свободных денежных ресурсов для их последующего направления тем хозяйствующим субъектам, которые нуждаются в дополнительных ассигнованиях. Собранные по крупицам временно свободные денежные средства как мелкие денежные потоки превращаются банками в огромные потоки денежных ресурсов. Аккумулируемые банками денежные средства, их последующее перераспределение дают возможность не только поддержать непрерыность производства и обращения продукта, но и ускорить воспроизводственный процесс.

Банки, возникшие на базе развития капитала, товарного и денежного обращения, как никто другой обладают свойством упорядочения и рационализации денежного оборота.

Уже на ранних стадиях банковского дела банкиры обеспечивали хранение и перевод денежных средств в соответствии с торговыми операциями как внутри страны, так и во внешнеэкономическом обороте, выступая в роли менял денежных знаков одной страны на валюту других стран. С тех пор технология и масштабы банковского дела существенно видоизменились.

Переход от примитивных форм расчетов, к организации расчетов на базе современных электронных сетей дает возможность хозяйству ускорить время обращения, расширить хозяйственные связи между товаропроизводителями. Без содействия банков невозможно представить деятельность любого хозяйственного субъекта.

Упорядочение и рационализация денежного оборота достигается не только вследствие расчетов, организуемых банком, внедрения наиболее совершенных и экономичных форм платежей, но и посредством более рационального использования ресурсов предприятия. Деньги, находящиеся в банке не просто хранятся на счетах, они совершают кругообращение, позволяющие получить дополнительную прибыль, как их владельцам, так и кредитному учреждению.

Роль банка можно рассматривать с количественной и качественной точки зрения.

Практически роль банков с количественной стороны определяется объемом их активных операций. Банковская статистика в этой связи показывает объем предоставляемых народнохозяйственных кредитов в разрезе отдельных секторов экономики, в т.ч. кратко- долго- и среднесрочные кредиты, отдельно предприятиям и населению, а также в отдельных странах кредиты, предоставляемые отдельными группами банков, на специальные цели (на сезонные потребности, на жилищное строительство, под векселя, межбанковские кредиты и пр.).

В статистических сборниках содержится особая информация о работе банков с позиции размера привлекаемых средств, объема депозитов, форм расчетов, размера операций с ценными бумагами, валютных операций и т.д. Эти и другие данные позволяют оценить масштабы и направления банковской деятельности, определить их развитие в динамике, сделать сравнение работы банков по их группам, в сопоставлении с другими странами и др.

Важно рассматривать банковскую деятельность не только саму по себе, но и в связи с общеэкономическими показателями.

Роль банка невозможно представить изолированно от влияния на экономику в целом, от того, как банки, предоставляя свой продукт, помогают хозяйству в его развитии.

Выпуск платежных средств – важная характеристика банковской деятельности. Размер выпущенных в обращение денег свидетельствует лишь о выполняемой банком операции, без которой не состоялся бы обмен, замедлился ход производства и обращения продукта. Но эмитирование платежных средств имеет, по крайней мере, 2 стороны: их масса оказывает огромное влияние на стабильность денежной единицы и на эффективность производства и обращения продукта.

Выпуская деньги в обращение, банк не может не видеть то, как это повлияет на производство и обращение в целом.

Так излишний выпуск платежных средства дестабилизирует денежную массу, вызывает инфляцию, обесценивает капиталы и накопления, отрицательно влияет как на денежный оборот, так и на кругооборот средств. Искусственное сдерживание потока денежных средств, необходимых для обмена, может вызвать затруднения в платежах.

В России в начале 90-х гг. печатание денег, их выпуск в обращение отставали от потребностей налично-денежного оборота, вызывая задержку выплаты заработной платы, пенсий, пособий. Одной из причин неплатежей между предприятиями в условиях сильной инфляции и обесценения их капиталов выступално отставание эмиссии от потребностей денежного оборота, на практике приводило к приостановке производства, свертыванию производства определнных промышленных продуктов.

Стабильность денежной единицы, соответствие ее массы потребностям народного хозяйтсва является важнейшим показателем сбалансированной денежной политики банков, важнейшим компонентом того, насколько деятельность банков отвечает их назначению в экономике.

Характеризуя роль банка в экономике, не следует ограничиваться показателями только денежной массы, важно наряду с ней рассматривать объемы банковской деятельности во взаимосвязи с достигнутыми показателями роста и обращения общественного продукта.

Влияние банка на общеэкономические показатели можно проследить на примере его деятельности в области кредитования хозяйства.

Так, в период экономических кризисов потребность в кредитах значительно возрастает. Предприятия чаще испытывают финансовые затруднения, взаимные неплатежи достигают огромных размеров, что вызывает резкое увеличение потребности в кредите как платежном средстве. В этих условиях полное удовлетворение банками потребности предприятий в кредите было бы ошибочным, т.к. в этот период резко возрастают кредитные риски, происхоидт значительный рост просроченных платежей по ссудам, а это приводит к росту убытков от кредитных операций. Именно в этой связи в период кризиса банки, несмотря на значительный рост спроса на кредит, сокращают объемы своих кредитных операций. Снижение объемов производства неизбежно сопровождается и скоращением объема кредитных вложений.

Назначение банков как кредитных институтов от этоно не уменьшается. Повышенный риск невозвратности кредита обязывает банк проводить сдержанную кредитную политику. Это не означает, что банк прекращает свою кредитную деятельность. Он продолжает перераспределять временно свободные денежные средства, сокращаются лишь объемы кредитных вложений, как в силу общих макроэкономических показателей состояния производства, так и в силу существенного сокращения тех ресурсов, которые могут аккумулировать банки на нужды кредитования.

Деятельность банка по кредитованию народного хозяйства может подорвать как само производство, так и кредитную основу, базирующуюся на возвратном движении средств. Поэтому разрабатываются модели оптимального соотношения между ростом производства и ростом кредитных вложений, активов банка и доли кредитов в его активах, устанавливаются нормативы ликвидности, пропорции между кредитами и депозитами и т.д. Их цель состоит в сдерживании неоправданной кредитной экспансии, снижении рисков в банковской деятельности.

Качественная сторона роли банка достигается здесь посредством проведения сбалансированной политики, направленной как на эффективность производства, так и на эффективность банковской деятельности. Исходя из того, как банку удается на практике проводить такую политику, в конечном счете, и определяется результат – выполнял ли он свое назначение в экономике, была ли роль банка положительной или негативной.

При оценке роли банка важно видеть и его общественное назначение.

Банк с позиции собственности представляет собой неоднородный институт. ЦБ чаще всего является собственностью государства. Осуществляя свою деятельность на макроуровне, он выступает как общенациональный институт, проводящий политику не в интересах какого-либо региона, группы отраслей народного хозяйства или предприятий, а в интересах государства, нации в целом. Выступая при этом как экономический институт, он не ставит своей задачей получение прибыли.

На прибыль работает другой уровень банковской системы – коммерческие банки. Общественное назначение которых проявляется в том смысле, что они работают не ради своей собственной прибыли, а, прежде всего, ради прибыли их клиентов.

Банки возникли вследствие определенного общественного интереса – заинтересованности хозяйства в функционировании особого института, удовлетворяющую потребности в платежах и ресурсах, сохранности капиталов. Поэтому они должны осуществлять деятельность в соответствии с общественными интересами. Попытка проводить политику, не отвечающую общественными потребностями и интересами, всегда приводит к падению банков, их уход с экономической арены.

На переломных, переходных этапах общественного развития в деятельности некоторых банков начинает превалировать собственные интересы над общественными, что в итоге приводит к нарушению законодательных и экономических норм, и как следствие – ликвидации тех банков, которые поставили свои собственные интересы над интересами клиентов. Подрыв доверия к таким банкам увеличивает их убытки.

Чем быстрее в сознании банкиров утверждается идеология деятельности, направляемая на удовлетворение потребностей клиентов, тем в большей степени сказывается их позитивная роль в общественном развитии. Но следует помнить, что банк это экономический институт, он не может заниматься благотворительной деятельностью, деньгами своих вкадчиков он не имеет право покрывать убытки несостоятельных заемщиков. Из всего спектра потребностей, хозяйства банк как общественный институт обязан выбрать те из них, которые при его активной поддержки позволят получить большую прибыль, повысить рентабельность, как предприятия – заемщика, так и его самого.