logo search
Otvety_k_ekzamenu

47. Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами в кб

Кассовые операции банка — это операции, связанные с ин­кассацией, приемом, хранением и выдачей наличных денег, ино­странной валюты и других ценностей.

Непосредственно операции с наличными деньгами ведут кас­совые и инкассаторские работники кредитной организации. С ними заключают договоры о полной материальной ответ­ственности. Они обязаны строго соблюдать порядок ведения кассовых операций. Операции по приему и выдаче наличных денег могут выполняться только на основании оформленного установленным порядком учетно-операционным работником приходного и расходного кассового документа. В обязаннос­ти такого работника входит и проверка законности оформле­ния кассовых операций.

Кассовые работники приходных и расходных касс снабжа­ются образцами подписей операционных работников, уполно­моченных подписывать приходные и расходные документы, а операционные работники, связанные с оформлением приход­но-расходных кассовых документов,— образцами подписей кассовых работников указанных касс. Образцы заверяются под­писями руководителя и главного бухгалтера и скрепляются печатью кредитной организации. Операционные работники име­ют карточки с образцами подписей и оттисками печатей клиентов, получающих наличные деньги со своих счетов.

Наличные деньги принимаются от клиентов на основании объявлений на взнос наличными, выдаются — на основании чека. Прием и выдача денежной наличности гражданам, а также сотрудникам кредитной организации проводятся по приходным и расходным кассовым ордерам. Прием денег за коммунальные, налоговые и другие платежи проводится по извещениям и кви­танциям установленных форм.

Правила ведения бухгалтерского учета в банке предусмат­ривают, что организация расходных кассовых операций долж­на исключать возможность: