Анализ кредитной деятельности в кредитной организации.

 Кредитные операции- это определенные отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению суммы денежных средств

Ссуды коммерческих банков можно классифицировать по различным признакам и критериям. Наиболее распространена следующая классификация банковских ссуд по: назначении и характеру использования заемных средств;         * срокам использования;         * методам предоставления и способам погашения;         * характеру и способу уплаты процента;         * числу кредиторов.         Существуют такие банковские услуги, носящие кредитный характер.          По назначению и характеру использования заемных средств выделяют:         * ссуды торгово- промышленным предприятиям;         * ссуды под недвижимость;         * потребительские кредиты;         * сельскохозяйственные ссуды;         * контокорентный кредит;         * кредит под ценные бумаги;         * кредиты, связанные с вексельным обращением;         * межбанковские ссуды;         * ссуды небанковским финансовым учреждениям;         * ссуды органам власти.          По наличию и характеру обеспечения выделяют: * обеспеченные (ломбардные) ссуды; * необеспеченные (бланковые) кредиты.         Основная масса банковских кредитов выдается под обеспечение, что является одним из принципов банковского кредитования.         Формами обеспечения обязательств по возврату кредита могут быть: * залог имущества заемщика; * гарантия или поручительство;         * переуступка в пользу банка контрактов, требований и счетов заемщиков к третьему лицу; * путевые и товарные документы; * ценные бумаги; * полисы страхования жизни; * другие денежные требования заемщика к третьему лицу.         Необеспеченные (бланковые ) ссуды, называемые в банковской практике доверительными, предоставляются только под обязательство заемщика погасить ссуду. Эти кредиты сопряжены с большим риском для банка, поэтому требуют более тщательной проверки кредитоспособности заемщика и выдаются под более высокий процент.          По срокам использования (срочности) ссуды подразделяются на: * срочные; * бессрочные (до востребования); * просроченные; * отсроченные.         Срочные – это ссуды, которые предоставлены банком на срок, зафиксированный по соглашению с заемщиком. Они бывают трех видов: * краткосрочные – до 1 года; * среднесрочные – от 1 до 3 лет; * долгосрочные – свыше 3 лет.         К бессрочным относятся ссуды, выдаваемые банком на неопределенный срок, - так называемые ссуды до востребования. Заемщик обязан погасить такую ссуду по первому требованию банка. Если же банк и требует возврата, то кредит погашается по усмотрению заемщика.                 Отсроченные – это ссуды, по которым по просьбе заемщика банком принято решение о переносе на более позднее время срока возврата кредита. Отсрочка погашения ссуды обычно дополнительным соглашением к основному кредитному договору и сопровождается установлением более высокой процентной ставки.           По методам предоставления и способам погашения банковских кредитов выделяют:         * методы предоставления ссуд;         * способы их погашения.          По методам предоставления, различают ссуды, выдаваемые: * в разовом порядке; * в соответствии с открытой кредитной линией (лимитом кредитования, кредиты по необходимости); * гарантированные кредиты.         Разовые – это ссуды, решение о выдаче которых принимается банком отдельно по каждой ссуде на основании заявления и других документов клиента.         Кредиты по необходимости выдаются в рамках  предварительно установленного лимита кредитования, т.е. кредитование заемщика осуществляется в соответствии с так называемой кредитной линией. Кредит выдается, как правило, путем оплаты с ссудного счета расчетных документов заемщика (платежных поручений, чеков и т.д.) без согласования с банком каждый раз условий ссуды.         Гарантированные кредиты, которые еще называют резервными, бывают двух видов: * с заранее обусловленной датой выдачи ссуды; * с выдачей ссуды по мере возникновения необходимости в ней.         Сущность гарантийной (резервной) кредитной операции состоит в предоставлении банком обязательства в случае необходимости выдать клиенту ссуду определенного размера в течение оговоренного срока (обычно квартала, года).          По способам погашения различают ссуды погашаемые:         * постепенно;         * единовременным платежом по истечении срока;         * в соответствии с особыми условиями, предусмотренными в кредитном договоре.          По характеру и способу уплаты процента выделяют ссуды с:         * фиксированной процентной ставкой;         * плавающей процентной ставкой;         * уплатой процентов по мере расходования заемных средств (обычные ссуды);         * уплатой процента одновременно с получением заемных средств (дисконтный кредит)         Ссуды с фиксированной процентной ставкой характерны для стабильной экономики, однако могут выдаваться на короткий срок и в условиях инфляции.         С целью уменьшения риска недополучения прибыли или избежания убытков, особенно в условиях высоких темпов инфляции и  при выдаче кредитов на продолжительные сроки банки используют ссуды с плавающей процентной ставкой. В этом случае в соответствии с кредитным договором процентные ставки периодически пересматриваются и обычно привязываются к уровню учетной ставки центрального банка и фактически складывающимся темпам инфляции.         По большинству банковским кредитам процент взимается через определенное время после их выдачи (обычно 1 раз в месяц). Это так называемые обычные ссуды. В отличие от обычных ссуд, предоставление дисконтного кредита предусматривает  удержание ссудного процента (дисконта) при его выдаче. Примером такого кредита является учетный кредит (покупка банком переводимых векселей у клиентов векселедержателей).          По числу кредиторов  ссуды коммерческих банков подразделяют на:         * предоставляемые одним банком;         * синдицированные (консорциальные) кредиты;         * параллельные.         Наиболее распространенными являются ссуды, выдаваемые одним банком. Синдицированные кредиты выдаются банковским консорциумом, в котором один из банков берет на себя роль менеджера, собирает с банков участников необходимую для клиента сумму ресурсов, заключает с ним кредитный договор и выдает сумму. Ведущий банк (менеджер) занимается также распределением процентов. Параллельные ссуды предполагают участие в их предоставлении нескольких банков. Здесь кредит одному заемщику выдают разные банки, но на одних согласованных условиях. 1.2.Общие принципы банковского кредитования Банковское кредитование  осуществляется при строгом соблюдении основных правил – принципов кредитования, представляющих собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов в том числе и в области кредитных отношений.         К принципам кредитования относятся:         1. Возвратность.         2. Срочность. 3.платность