51. Состав ресурсов коммерческого банка
Ресурсы коммерческого банка состоят из собственных и привлеченных средств.
К собственным средствам банков относятся:
1. Уставный капитал.
2. Добавочный капитал: прирост стоимости имущества при переоценке;
эмиссионный доход; стоимость безвозмездно переданного имущества.
3. Фонды банка: резервный фонд; фонды специального назначения;
фонды накопления; амортизационный фонд; другие фонды.
4. Нераспределенная прибыль.
Все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:
• депозиты;
• недепозитные привлеченные средства.
Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами – частными и юридическими лицами, т.е. предприятиями, товариществами, акционерными обществами на определенные счета, и используемые ими в соответствии с ре-
жимом счета и банковским законодательством.
По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:
• депозиты до востребования, включая остатки средств на расчетных и те-
кущих счетах;
• срочные депозиты;
• сберегательные вклады;
• депозитные и сберегательные сертификаты.
Депозиты до востребования представлены различными счетами, с кото- рых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию пу- тем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся:
• средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных,
акционерных предприятий, различных малых коммерческих структур;
• средства фондов различного назначения в период их расходования;
• средства в расчетах;
• остатки средств на корреспондентских счетах других банков;
• собственно депозиты до востребования.
Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снима-
ются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток – отсутствие упла- ты процентов по счету или очень невысокий процент.
Срочные депозиты представляют собой денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:
• собственно срочные депозиты;
• депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.
По срочным вкладам с предварительным уведомлением об изъятии средств банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются, и соответственно им устанав- ливается величина процента по депозиту. Сроки уведомления об изъятии средств могут варьироваться от 7 дней до нескольких месяцев в зависимости от срока депозитного вклада. Физические лица могут изымать депозит после уве- домления, даже если это не было предусмотрено в договоре. Некоммерческие организации не могут досрочно изымать депозиты.
Наиболее характерные особенности срочных вкладов:
• не могут использоваться для расчетов, и на них не выписываются расчет-
ные документы;
• средства на счетах оборачиваются медленно;
• уплачивается фиксированный процент;
• устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег.
Сберегательные счета (вклады) не имеют фиксированного срока. Наибо- лее распространенными видами персональных депозитных счетов является сбе- регательный вклад с книжкой, для которого характерно:
• отсутствие фиксированного срока хранения денежных средств;
• не требуется предупреждения об изъятии средств;
• при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.
Существуют различные виды сберегательных вкладов, открываемых физи- ческим лицам: срочные; срочные с дополнительными взносами; выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; целевые; текущие; с предварительным уве- домлением об изъятии средств и др. Для банков значение сберегательных вкла-
дов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал.
Срочные сберегательные вклады: устанавливается либо фиксированный срок, либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят. По срочным вкладам банком уплачивается наиболее высокий процент по сравнению с дру- гими видами сберегательных вкладов.
Сберегательный вклад с дополнительными взносами. На этот счет регу- лярно вносится заранее оговоренная сумма денег, и накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату (новогодние вклады, к моменту совер- шеннолетия и т.д.).
Текущие сберегательные вклады допускают свободное поступление и изъ-
ятие средств и используются в основном для зачисления заработной платы,
пенсий, оплаты регулярных платежей. По этим вкладам начисляется минималь- ная процентная ставка. В западной практике эти счета могут быть «привязаны» к срочному вкладу для автоматического подкрепления остатка в случае недос- татка средств для осуществления платежей по этому счету.
Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Депозитный или сберегательный сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных
средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получе- ние денежных средств по истечении установленного срока и процентов по не- му.
Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переда- ны или подарены. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары и оказанные услуги.
Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и при-
обретаются юридическими лицами.
Сберегательные сертификаты предназначены для реализации фи-
зическим лицам.
Банковские векселя. Преимущество банковских векселей состоит в том, что они могут использоваться: для расчетов за товары и оказанные услуги; в качестве залога при получении ссуд; физическими и юридическими лицами;
имеют достаточно высокую ликвидность, высокую процентную ставку; отсут- ствуют ограничения на передачу векселя юридическому или физическому лицу; имеют различную срочность.
Недепозитные привлеченные средства – это средства, которые банк полу- чает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются пре-
имущественно крупные банки.
Межбанковские займы – это разновидность срочных кредитов, вла- дельцами которых выступают коммерческие банки. Для кредитования прави- тельственных программ, особенно связанных с поддержкой аграрного сектора, широко используются централизованные ресурсы Центрального банка РФ.
Особым ресурсом банка является субординированный кредит – привле-
ченный кредитной организацией необеспеченный кредит (заем, депозит), дого-
вор о предоставлении которого одновременно отвечает следующим условиям:
срок предоставления субординированного кредита составляет не менее 5
лет;
договор о субординированном кредите содержит положение о невозмож-
ности его досрочного расторжения;
условия предоставления субординированного кредита существенно не отличаются от рыночных условий предоставления аналогичных кредитов в мо- мент его предоставления;
договор о субординированном кредите содержит положение о том, что в случае банкротства кредитной организации требования по этому кредиту удов- летворяются после полного удовлетворения требований всех иных кредиторов.
Несмотря на то, что субординированный кредит является привлеченным источником средств, особые условия его предоставления позволяют отнести его к собственным средствам банка. Начиная с 5 лет, до момента возврата кре- дита ежеквартально производится равномерное уменьшение доли кредита, от- носимого к собственному капиталу банка.
- 43. Понятие валютного курса. Факторы, влияющие на валютный курс
- 44. Валютное регулирование и валютный контроль в России
- 45. Валютный контроль за экспортно-импортным операциями
- 46. Законодательство о противодействии «отмыванию денег»
- 47. Ответственность банков за нарушение законодательства и требований Банка России
- 48. Порядок создания (регистрации) кредитной организации
- 49. Требования, предъявляемые к учредителям кредитной организации. Порядок формирования уставного капитала
- 50. Банковские операции и сделки. Виды лицензий на осуществление банковских операций
- 51. Состав ресурсов коммерческого банка
- 52. Активные операции коммерческого банка
- 54. Состав доходов и расходов коммерческого банка
- 57. Обязательные нормативы коммерческого банка
- 58. Оценка достаточности собственного капитала банка
- 59. Порядок создания резерва на возможные потери по ссудам
- 64.Управление ликвидностью банка
- 68. Особенности организации бухгалтерского учета в кредитных организациях
- 69. Структура плана счетов бухгалтерского учета в банках.
- Раздел 2. Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций.
- Раздел 3. Ценные бумаги.
- Раздел 4. Расчетные операции и документы. Раздел 5. Кредитные и лизинговые операции. Раздел 6. Задолженность, вынесенная за баланс. Раздел 7. Корреспондирующие счета.
- 70. Контроль в банках
- 72. Работа кредитных организаций с государственными ценными бумагами
- 73. Доверительное управление ценными бумагами в кредитных организациях
- 74. Контроль за профессиональной деятельностью кредитных организаций на рынке ценных бумаг
- 75. Порядок выпуска ценных бумаг кредитными организациями
- 76. Банковские карты, интернет-банкинг
- 78. Стратегии банковского маркетинга при работе с частными клиентами
- Часть II. Типовые задачи
- 1. Распределить ресурсы на собственные, депозитные и недепозитные;
- 603950, Нижний Новгород, пр. Гагарина, 23.
- 603600, Г. Нижний Новгород, ул. Большая Покровская, 37