24. Банковский процент: механизм расчета

Платность кредита означает, что предприятие-заемщик обязательно должно внести банку проценты за пользование кредитом.

Банковский процент – это цена кредита. Этот принцип необходим. Он призван оказывать стимулирующее воздействие на предприятие.

Реализация данного принципа происходит через меха­низм банковского процента. Важным является вопрос, какие факторы учитываются при установлении платы за кредит.

При установлении коммерческими банками банков­ского процента учитываются следующие факторы: 1. ставка процента по кредитам, предоставляемым ком­мерческим банкам ЦБ; 2. срок, на который берется кредит; 3. спрос на кредит (здесь зависимость прямая: чем боль­ше спрос, тем выше процент); 4. ситуация с денежным обращением в стране (чем боль­ше уровень инфляции, тем дороже плата за кредит); 5. сравнение с другими банками на данной территории (анализ); 6. дифференцированность подхода к клиенту; 7. средняя процентная ставка, которая выплачивается по депозитам клиента; 8. процентная ставка по межбанковскому кредиту; 9. структура кредитных ресурсов банка.

Следует учитывать, что каждая кредитно-финан­совая организация рассчитывает среднюю норму процента по выдаваемым ссудам с учетов необходи­мости покрытия свих затрат.

Затраты банка складываются из следующих основных элементов:

1. расходы по формированию ресурсов: 1) плата за привлекаемые депозиты (срочные и «до востребования»); 2) процент по ресурсам Центрального банка; 3) процент по межбанковским ссудам; 4) процент по выпущенным векселям и т.д.

2. расходы по обеспечению функционирования банка: 1) расходы на аренду транспорта для перевозки цен­ностей и банковских документов; 2) расходы по изготовлению, приобретению и пересылке бланков, магнитных лент и т.д.; 3) расходы на оплату услуг вычислительного центра; 4) почтовые и телеграфные расходы; 5) амортизационные отчисления; 6) расходы на оплату труда работников кредитного учреждения; 7) расходы по содержанию и ремонту зданий и др.

При расчете нормы процента в каждой конк­ретной сделке банки учитывают: 1. уровень базовой процентной ставки (определяет­ся исходя из ориентировочной себестоимости кре­дитных вложений и заложенного уровня прибыль­ности ссудных операций), устанавливаемый на определенный период для наиболее кредитоспо­собных клиентов банка по обеспеченным ссудам; 2. надбавку за риск с учетом условий каждой отдель­ной сделки.

(Из лекции) Процентные доходы по кредитам различают по видам ставок: 1. простая; 2. сложная.

При использовании простой ставки наращение идет по арифметической прогрессии (сумма возврата равна первоначальной сумме + i (% ставка) S=P+i).

Сложная ставка – увеличение по геометрической прогрессии. S=P*(1+in), n – количество периодов, за которые это происходит.

Ссудный процент выполняет функцию стимулирования.

Если кредит выдается на небольшой срок и за это время, предположительно, ничего не измениться, то ссудный процент рассчитывается более простым способом:

P*i*t

S = ---------------------, где t – срок, на который предоставлен кредит, Т – годовая база.

T

Ссудный процент дает прибыль только тогда, когда ставка чуть больше инфляции.

Ставка по кредиту, которую заявляет коммерческий банк – это процентная ставка, превышающая ставку рефинансирования не более чем на 3 пункта.

Ставка рефинансирования – это тот уровень дохода по банковским операциям, который имеет Центральный банк, если он кредитует коммерческие банки.