28. Цена банковского кредита: природа, расчет, получение.

Цена банковского кредита – это банковский процент.

Это понятие используется:

- для обозначения цены, которую платит банк за привлекаемые средства (процент за взятый в другой кредитной организации кредит, процент на вклады и депозиты физических и юридических лиц, учетный процент, процент на остатки средств на счетах клиентов);

- для обозначения цены, которую берет банк за выдаваемые (размещаемые) им средства.

Уровень процентных ставок банка формируется во многом на базе спроса и предложения заемных средств. Вместе с тем на этот уровень существенно влияют:

- себестоимость кредита (издержки на привлечение средств и расходы на обеспечение функционирования банка);

- объем, цель и срок погашения кредита;

- кредитоспособность (финансовое состояние и репутация) заемщика;

- наличие обеспечения возвратности кредита и др.

Расчет цены кредита

В качестве нижнего уровня цены банковского кредита (нормы процента) следует рассматривать себестоимость, покрывающую все издержки банка, + минимальную прибыль, достаточную для гарантирования всех экономических рисков банка, связанных с кредитованием.

Начисление и получение процентов

Порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денег, определен в Положении ЦБ № 39 «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками...».

Основные нормы Положения следующие.

1. Отношения между банком и его клиентами строятся на базе договоров/соглашений.

2. Проценты могут начисляться: по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то они начисляются по формуле простых процентов с использованием фиксированной ставки. При начислении процентов в расчет принимаются величина процентной ставки (% годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены средства.

3. Проценты уплачиваются (получаются) в денежной форме: юридическими лицами - только в безналичном порядке, а физическими лицами - в безналичном порядке и наличными без ограничения суммы на основании приходных (расходных) кассовых ордеров.

4. Проценты за размещенные деньги (в займы, кредиты и др.) поступают в пользу банка-кредитора в размере и в порядке, предусмотренными в соответствующем договоре о предоставлении (размещении) средств.

5. Проценты уплачиваются либо получаются в сроки, предусмотренные в договоре. Проценты на привлеченные и размещенные средства банк начисляет на остаток основного долга на начало операционного дня.

6. Бухгалтерские операции отражения уплаты и получения процентов за привлеченные и размещенные средства проводятся на основании распоряжения (внутреннего документа банка) соответствующего структурного подразделения бухгалтерии, подписанного уполномоченным должностным лицом банка.

7. При неисполнении (ненадлежащем исполнении) заемщиком обязательств по уплате процентов в установленный в договоре срок просроченная задолженность по процентам в конце рабочего дня, являющегося по договору днем (датой) уплаты процентов, должна быть перенесена банком на балансовые счета для учета просроченных процентов. В этом случае проценты начисляются на указанных счетах до даты отнесения кредитной задолженности ко 2-й и выше группам риска.

8. Если несмотря на предпринятые банком меры по погашению заемщиком обязательств по истечении 5 лет просроченные проценты не будут уплачены (взысканы), то банк может списать указанную просроченную задолженность (одновременно со списанием просроченного основного долга) в порядке, установленном ЦБ.

9. В случае ликвидации юридического лица — должника банк-кредитор прекращает начислять проценты и в установленном порядке предъявляет ликвидационной комиссии требования в отношении всех обязательств должника, включая обязательства по уплате процентов.

В случае неудовлетворения или неполного удовлетворения требований банка просроченная задолженность по процентам ликвидируемого юридического лица должна быть списана с баланса банка в порядке, установленном Банком России.

Процент за кредит, существующий в различных видах, можно классифицировать по: 1) по типам банков - Центробанка, банков и небанковских организаций; 2) по формам и видам кредита - процент по кредитам Центробанка и межбанковским кредитам, процент по банковскому и коммерческому кредиту, процент по государственному и межгосударственному кредиту, процент по ипотечному и лизинговому кредиту, процент по прямым и портфельным инвестициям; 3) по срокам кредита - процент по краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным кредитам. В зависимости от поведения денежно-кредитного рынка различают фиксированные и плавающие процентные ставки. Фиксированная процентная ставка устанавливается на весь период срока кредитования. Плавающая процентная ставка колеблется в зависимости от состояния денежно-кредитного рынка. Различают также простые и сложные проценты.