Контроль за своевременностью и полнотой поступления в рф валютной выручки от экспорта товаров.

Органами валютного контроля согласно Закону являются ЦБ РФ и Правительство РФ. В качестве агентов валютного контроля определены уполномоченные банки.

Среди указанных мер наиболее важным следует признать разработку порядка осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров - как главного звена поступления иностранной валюты в РФ. На этот счет Государственным таможенным комитетом и Центральным банком была разработана Инструкция от 12 октября 1993 года № 19.

В целях обеспечения полного и своевременного поступления экспортной валютной выручки в РФ был установлен следующий порядок контроля за поступлением валютных средств на счета предприятий, учреждений, организаций - резидентов РФ, осуществляющих экспорт товаров, в уполномоченных банках.

Созданный механизм валютного контроля за поступлением валютной выручки предписывает экспортерам зачислять иностранную валюту как выручку от экспорта на свои валютные счета в уполномоченных банках РФ.

Экспортер - предприятие, учреждение, организациями физическое лицо - резидент РФ, от имени которого заключается контракт на экспорт товаров.

Банк - уполномоченный банк или его филиал, где ведется счет, на который должна поступить валютная выручка от экспорта товаров по данному контракту. Зачисление валютной выручки на иной счет возможно только по специальному разрешению ЦБ РФ. Механизм валютного контроля может быть эффективным только при активном взаимодействии таможенных органов и уполномоченных банков, которые имеют необходимый объем полномочий.

Паспорт сделки - базовый документ валютного контроля, оформляющийся экспортером по каждому заключенному контракту в уполномоченном банке. В паспорте сделки включаются сведения о внешнеэкономическом контракте, необходимые для осуществления рассматриваемого контроля. Если в паспорте сделки есть сведения, не соответствующие контракту, банк должен отказать в его подписании.

Учетная карточка таможенно-банковского контроля, которая составляется таможенными органами и направляется в банк для осуществления последним контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров.

Средства с транзитного текущего валютного счета на обязательную продажу части валютной выручки от экспорта товаров должны быть переведены не позднее 10 дней со дня зачисления выручки. Инструкция содержит полный перечень видов ответственности банков, экспортеров, сотрудников экспортеров и ответственных лиц банков за нарушение валютного контроля за поступлением валютной выручки.

21. Содержание

    • Перечень вопросов для подготовки к зачету
    • Понятие валютного права и его место в системе российского права.
    • Источники валютного права.
    • Валютные правоотношения и их виды.
    • Объекты валютных правоотношений.
    • Субъекты валютных правоотношений.
    • Валютное регулирование: понятие, цели и принципы.
    • Понятие и содержание валютной политики.
    • Платежный баланс и его структура.
    • Валютные ограничения и их виды.
    • Правовой статус органов валютного регулирования.
    • Валютные операции и их виды.
    • Валютные операции между резидентами и нерезидентами.
    • Валютные операции между резидентами.
    • Валютные операции между нерезидентами.
    • Правовое регулирование ввоза в рф и вывоза из рф валютных ценностей, валюты рф и внутренних ценных бумаг.
    • Валютный контроль: понятие, цели, принципы.
    • Органы валютного контроля, их компетенция.
    • Правовой статус агентов валютного контроля.
    • Правовой режим проведения контроля экспортно-импортных операций. Понятие репатриации резидентами иностранной валюты и валюты рф.
    • Контроль за своевременностью и полнотой поступления в рф валютной выручки от экспорта товаров.
    • Назначение и режим работы транзитного валютного счета.
    • Понятие и функции паспорта сделки.
    • Понятие легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
    • Правовой статус и функции Росфинмониторинга.
    • Признаки доходов, полученных преступным путем.
    • Деятельность кредитных организаций по идентификации клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
    • Международное сотрудничество в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
    • Цели создания и направления деятельности системы внутреннего контроля в кредитных организациях.
    • Правовое регулирование международных расчетов.
    • Организация корреспондентских отношений между российскими и иностранными банками. Виды корреспондентских счетов.
    • Банковский перевод, как форма международных расчетов. Понятие банковского перевода
    • Правовые особенности совершения сделок с применением банковских переводов
    • Аккредитивная форма расчетов.
    • Инкассо как форма международных расчетов.
    • Понятие и виды валютных рынков.
    • Валютный рынок Российской Федерации, его участники.
    • Валютные курсы.
    • Виды сделок на валютном рынке.
    • Порядок открытия и функционирования обменных пунктов.
    • Правовые основы купли-продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.
    • Гражданско-правовая, административная и уголовная ответственность за нарушение валютного законодательства.