39 Основные формы безналичных расчетов в рф

Безналичные расчеты — это расчёты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. (или ден. операции, осущ. путем записей на счетах в КБ.) Принципы б/н расчетов:

1.расчеты должны производиться через счета, открытые в банк. учрежд.,

2. принцип обеспеченности платежей (платежи осущ-ся в пределах остатка ср-в на счете клиента (если не предусмотрена возм-ть кредитования по счету-овердрафт),

3. принцип срочности (осущ-ся в строгооговор. сроки, согласов. между плательщиком и получателем),

4.необх-ть согласия(акцепта) плат-ка на платеж,

5. свобода выбора форм б/н расчетов,

6. очередность платежей(календ. и закононодат установл),

7. прав. основы осущ-я б/н платежей. В РФ наличные ср-ва сост-ют 30%, а безнал. -70%. Б/н расчеты, заменяя обращение нал. денег, уменьшают потребность в них, ускоряют оборот средств, сокращают издержки обращения.

Овердрафт–предоставление средств банком в случае отсутствия у клиента свободных денеж.ср-в. (ГК РФ ст.862)

При осущ.без/нал. расчетов допуск.расчеты: 1)платежные поручения 2)аккредитивы 3)чеки 4)платежные требования 5)инкассовые поручения.

1.ПЛАТ. ПОРУЧЕНИЯ (самая распр. в РФ, может прим-ся как по товарным, так и по нетоварным операциям-самая незащищ. форма.

Плат. поручение – приказ владельца счета своему банку списать со счета плательщика и перевести получателю ср-в, указанную в поручении. Оформл-ся в неск. экзмеплярах(2-4), 1 экз-р явл-ся основанием даты списания денег со счета, 2-ой исп-ся в банке получателя как основание для зачисления ден. ср-в. Это самый простой, но ненадежный метод (нет гарантии получения денег и товара).

2.АККРЕДИТИВ (самая надежная форма – условное денеж. обязательство банка осущ-ть платеж по поручению и за счет клиента в случае выполнения получателем ден. ср-в требования аккредитива (предъявить док-ты). Обязанным платить по аккредитиву явл-ся банк, а не его клиент-плательщик(по сути банк. гарантия)

Схема действия: 1.Покуп-ль приходит в банк с заявлением о выставл-ии аккред-ва. При наличии необх. на счете покуп-ля банк ее списывает и резервирует для платежа по аккр-ву.2.Банк - эмитент выставляет аккр-в банку пост-ка. 3.Авизирование аккр-ва (т.е. извещение пост-ка, что открыт аккр-в)4.Пост-щик отгружает товары и оформляет необх. док-ты. 5.Пост-щик передает док-ты в банк, если все в порядке, то на его счет перечисл-ся деньги. 6.Банк пост-ка передает док-ты в банк-эмитент.7.Банк-эмитент передает док-ты покуп-лю и он по ним может получить товар.

Осн. виды аккр-ва:

1. безотзывные (нельзя изменять его усл-ия после выставл-я без письм. согл-сия получ-ля платежа),

2. отзывные (может быть изменен без согл-сия продавца)

3.покрытые, депонированные – с ден.покрытием (банк-эмитент перечисляет аккр-ва банку постав-ка, кот-рый резервирует ее у себя на особом счете)

4.непокрытые – без ден. покрытия (банк-эмитент гарант-ет наличие ср-в на счете клиента к моменту оплаты аккр-ва, кот. банк постав-ка сможет списать с корсчета). Max защищает интересы сторон, надежная форма. Но: дорогая, сложная, деньги отвлек-ся из оборота покуп-ля и замораж-ся на длит. срок)

3.ЧЕКИ(чек дает право чекодержателю получить оплату по договору за оказание услугу: расчетный и денежный(именной), 4.ИНКАССОВАЯ(инкассо-поручение клиента банку совершить действия по получению платежа плательщика на основании док-тов(коммерч. док-ты:счет фактура), тов-трансп. накладные, страх. док-ты), кот. клиент инкассирует в банк. В банк приходит получ-ль ср-в с поручением, клиент инкассирует док-ты, кот. подтв. его право на получение денег.

Схема действия:1. Между постав-ком и покуп-лем закл-ся договор купли-продажи.2.В договор. сроки постав-к отгружает товары и офрмляет товарн. док-ты.3.Пост-щик передает в банк товарн. док-ты и платежное треб-ие(кот. требует акцепта).4.Банк пост-ка передает эти док-ты в банк покуп-ля5. Покуп-ль дает акцепт (т.е. согласие) на оплату плат. треб-ия в обмен на тов. док-ты.6. Банк покуп-ля передает покуп-лю товарн. док-ты для получ-я товара, а поставщику переводит ден. ср-ва. Инкассо осущ-ся в 2х вариантах:инкассовое поручение(бесспорное списание ден. р-в) и плат. требование(с акцептом и без него).

Плюсы: защищает интересы пок-ля, гарантии поставщику(товар без денег не переведется, однако сами деньги не гарантированы).

5.векселя(это безусл. письм. долговое обяз-во, дающее его влад-цу (векселедерж-лю) бесспорн. право по наступ-ии срока требовать от должника (векселедателя) оплаты обозначенной в векселе ден. ),

6 .другие формы с исп-нием банк. плат. карточек. Расчетные опер-ии самые распростан-ные и обязат-ые для любого КБ. Расч. опер-ии осущ-ся в форме записи по счетам, когда деньги спис-ся со счета плательщика и перечисл-ся на счет получателя.Платежный оборот – это движ-е нал. и безнал. ср-в. В РФ нал. ср-ва сост-ют 30%, а безнал. -70%.

Формы-

1)платежными поручениями(80%) рискованная и не гарантирует поступления денег, товара.

2)инкассовая форма б/р .

Инкасса - поручения клиента банку совершить действие по получению платежа с плательщика на основание каких либо документов, которые он инкассирует в банк.

Предполагает что + к расчетным документам по инкасса (плат. требование, инкассовое поручение) плательщик этим документам должен приложить документы подтверждающие право на получения платежа. Если товарная сделка- товарно-распределительные документы.

можно использовать и для платежа по векселю.

Документарная форма расчета, т. е. предполагает наличие документов

Плат. требования предназначены для операциям по товарным операциям

инкасса может быть с акцептом и без акцепта

инкассовое поручение предполаг. бесспорное списание средств

предназначен для тех платежей, получение средств которые предусмотрены плательщику по закону

выгодна покупателю

3)аккредитив - условное денеж. обязательство банка осуществить платеж по поручению и за счет клиента против предъявления перечисленных в аккредитиве документов.

отличие-обязаны платить банки. аккредитив- банковская гарантия платежа.

ВИДЫ:

1)отзывной (может быть аннулирован и изменен в любой момент) и безотзывный (после выставления не может быть отменен и изменен без письменного согласия получателя платежа)