logo search
ДКБ ответы

41. Активные операции коммерческого банка. Оценка качества активов.

41. Активные операции — это операции, по размещению привлеченных и собственных средств банка в различные финансовые и нефинансовые активы в целях:

Получения необходимого дохода

Поддержания ликвидности банка

Назначение активных операций коммерческого банка

  1. С помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале;

  2. В результате обеспечивается перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя, тем самым, росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, а также расширению жилищного строительства.

Основные виды активных операций коммерческого банка

1. Кредитные операции

2. Инвестиционные операции

3. Депозитные операции

4. Кассовые операции

5. Прочие активные операции (валютные операции, операции с драгоценными металлами, трастовые)

Структура активов коммерческого банка

1. Денежные средства (15-20%) – касса, корсчет, финансовые вложения «до востребования, валюта»

2. Кредитные активы (50-60%) – краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты

3. Инвестиционные активы (15-20%)

4. Реальные активы (около 10%)

Качество активов коммерческого банка

1. ликвидность

2. доходность

3. риск

Полноценный актив

Ликвидность актива - способность актива превращаться в денежные средства за кротчайший период с минимальными потерями

Ликвидность коммерческого банка – возможность КБ за счет быстрого превращения своих активов в денежные средства отвечать по своим обязательствам в срок

Если в течение определенного периода твремени банк окажется не в состоянии своевременно выполнить все предъявленные ему обязательства, то он столкнется с риском ликвидности

Классификация активов по степени ликвидности

  1. высоколиквидные активы (2 дня)— активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских счетах в ЦБ и других банках)

  2. ликвидные активы (30 дней) — различные краткосрочные вложения банка (ссуды, ценные бумаги )

  3. низколиквидные активы (1 год) (долгосрочные ссуды, долгосрочные ценные бумаги)

  4. безнадежные активы — не могут быть реализованы

Для минимизации риска несбалансированной ликвидности коммерческому банку важно поддерживать на необходимом уровне ключевые нормативы ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов

Норматив

Название

Описание

Предельное значение

Н2

норматив мгновенной ликвидности банка

Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня

min 15%

Н3

норматив текущей ликвидности банка

Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней

min 50%

Н4

норматив долгосрочной ликвидности банка

Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы

max 120%

КЛАССИФИКАЦИЯ АКТИВОВ ПО СТЕПЕНИ РИСКА

  1. активы, имеющие нулевую степень риска (кассовая наличность и драг. металлы в хранилище банка (2% риск), остатки средств на кор. и резервном счетах в ЦБ, облигации ЦБ)

  2. активы с 10%-ной степенью риска (вложения в долговые ценные бумаги РФ)

  3. активы с 20%-ной степенью риска (средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях-нерезидентах из числа группы развитых стран)

  4. активы с 50%-ной степенью риска (средства на корреспондентских счетах российских коммерческих банков, кредитные требования к банкам резидентам)

  5. активы со 100%-ной степенью риска (просроченные ссуды, все прочие инвестиции).

МЕТОДЫ ОЦЕНКИ АКТИВОВ

  1. Метод фактической стоимости приобретения

«активы учитываются по сумме уплаченных за них денежных средств или их эквивалентов, или по справедливой стоимости, предложенной за них на момент их приобретения»

  1. Метод восстановительной стоимости

«активы отражаются по сумме денежных средств или их эквивалентов, которая должна быть уплачена в том случае, если такой же или эквивалентный актив приобретался бы в настоящее время»

  1. Метод возможной цены продажи

«активы отражаются по сумме денежных средств или их эквивалентов, которая в настоящее время может быть выручена от продажи актива в нормальных условиях»

  1. Метод дисконтированной стоимости

«активы отражаются по дисконтированной стоимости будущего чистого поступления денежных средств, которые, как предполагается, будут создаваться данным активом при нормальном ходе дел»

Классификация активов по доходности

Взаимосвязь ликвидности, доходности и рискованности активов банка

Виды активов

Степень ликвидности

Уровень риска

Доходность

  • денежные средства банка, находящиеся в его кассе и на корреспондентских счетах

первоклассные ликвидные активы

безрисковые

не приносящие дохода

  • государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка

первоклассные ликвидные активы

минимальный

низкодоходные

  • межбанковские кредиты

  • корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи

высоколиквидные

низкий

средний уровень доходности

  • краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам

  • факторинговые операции

низколиквидные

средний

средний уровень доходности

  • долгосрочные ссуды

  • инвестиционные ценные бумаги

  • лизинговые операции

низколиквидные / неликвидные активы

высокий

высокодоходные

  • просроченные ссуды

  • некоторые виды ценных бумаг

  • здания и сооружения

неликвидные активы

максимальный

не приносящие дохода

Диверсификация активов - это техника инвестирования, которая позволяет снизить риск вложений путем распределения активов по разным инвестиционным инструментам, отраслям промышленности и другим категориям активов.

Доходы коммерческого банка представляют собой денежные поступления от основ­ной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящи­еся к категории прочих

Расходы коммерческого банка представляют собой использование (затраты) денежных средств на банковскую и небанковскую деятельность.

Доходная часть банка

Расходная часть банка

  1. Доходы от операционной деятельности банка:

1. Операционные расходы (проценты и комиссионные, выплаченные по операциям с клиентами, по привлечению долгосрочных займов на финансовых рынках и т.д.)

Процентные доходы – доходы, полученные по МБК; доходы, поступившие по коммерческим ссудам

Непроцентные доходы – доходы от инвестиционной деятельности, доходы от валютных операций, доходы от полученных комиссий, штрафов

2. Доходы от побочной деятельности, т.е. сдачи в аренду служебных и других помещений, оборудования и т.д.

2. Расходы, связанные с обеспечением функционирования банка

3. Доходы, отраженные по ряду статей и не заработанные банком, использованные резервы и т.д.

3. Расходы на покрытие банковских рисков