logo search
Опорний конспект

1. Принципи організації безготівкових розрахунків та вимоги щодо оформлення розрахункових документів

Безготівкові розрахунки - це розрахунки, що здійснюються пе­рерахуванням певної суми коштів з рахунка платника на рахунок одержувача без участі готівки.

Зміст і мета безготівкового платіжного обороту - оплата без використання готівкових грошей. Платник і одержувач коштів використовують поточні рахунки. Операція може бути проведена як в одному банку, так і між різними кредитними установами.

Основою безготівкового обороту є те, що платежі здійснюються банками на доручення клієнта шляхом списання коштів з його рахунку і зарахування їх на раху­нок одержувача, вказаного клієнтом. Коли рахунки від­криті в різних банках, міжбанківські розрахунки прово­дяться з допомогою системи кореспондентських відносин. Отже, у платіжному обороті діють не тільки рахунки платника й одержувача коштів, а й рахунки банків, що їх обслуговують.

Організація безготівкових розрахунків підпорядковується відповідним принципам і вимогам (Рис. 19).

Рис. 19. Принципи, на яких базується організація безготівкових розрахунків

Клієнт, виходячи зі своїх технічних можливостей, може подавати до банку розрахункові документи як у паперовій формі, так і у формі електронних розрахункових документів (електронних повідомлень із допомогою програмного забезпечення системи „клієн-банк”). Спосіб подання ним документів до банку передбачається в договорі на розрахунково-касове обслуговування.

Сучасну систему безготівкових розрахунків можна представити таким чином (рис. 20).

Рис. 20. Система безготівкових розрахунків

Використання факсиміле, виправлення і підчистки у розрахункових документах не допускаються.

Перелік правил роботи з розрахунковими документами

  • Кошти списуються з рахунку платника тільки на підставі першого примірника розрахункового документа.

  • Розрахункові документи банки приймають до виконання без обмеження їх максимального або мінімального розміру суми. Платежі з рахунків клієнтів банки виконують у межах залишків коштів на початок операційного дня, у разі технічної можливості врахування поточних надходжень коштів на рахунки клієнтів протягом операційного дня, можуть здійснювати платежі за їх дорученнями з урахуванням цих сум.

  • Для документального підтвердження часткової оплати розрахункових документів відповідальний працівник банку виписує у двох примірниках меморіальний ордер.

  • Банк платника приймає документи від клієнтів протягом операційного часу, який регламентується режимом роботи банку.

  • Розрахунки за документами, що надійшли до банку платника протягом операційного дня, здійснюються банком того ж дня.

  • Розрахункові документи, які надійшли після операційного дня, банк виконує наступного дня

  • На всіх примірниках паперових розрахункових документів банк в обов'язковому порядку в правому верхньому куті проставляє дату надходження цих документів. Якщо документи надійшли після закінчення регламентованого банком часу роботи з клієнтами, на них, крім того, проставляється штамп «Вечірня». Дата виконання розрахункового доку­мента проставляється у правому нижньому куті