17. Анализ, оценка и планирование кредитного портфеля банка

Кредитный портфель (КП) — это совокупность ссуд, выданных физическим и юридическим лицам.

Рациональный КП — это такое формирование и распре­деление кредитных ресурсов, при котором:

1) выданные ссуды соответствуют имеющимся кредит­ным ресурсам по срокам и суммам;

2) уровень доходности кредитных операций максималь­но возможен в данных экономических условиях;

3) степень риска по кредитным операциям не превы­шает допустимого уровня.

Этапы формирования КП

1-й этап. Анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредитов.

2-Й этап. Оценка кредитного потенциала банка. Кредит­ный потенциал оценивается, с одной стороны, совокупнос­тью денежных средств, которыми располагают кредитные учреждения, а с другой — теми нематериальными активами, которыми они владеют (квалификация персонала, формы и методы работы, опыт кредитования, информация и другие банковские технологии в области кредитования).

3-й этап. Оценка кредитных ресурсов — объем денеж­ных средств, который банк направил или планирует на­править в операции кредитования.

4-й этап. Выявление сбалансированности кредитного потенциала и выданных ссуд. Позволяет выявить степень ликвидности, недостатки к излишки ресурсов.

5-й этап. Анализ выданных кредитов по различным критериям.

6-й этап. Определение достаточности сформированного резерва на возможные потери по ссудам.

7-й этап. Оценка доходности и эффективности кредит­ного портфеля. Оценка кредитного портфеля с точки зре­ния величины кредитных вложений в общей деятельности банка, эффективность использования кредитных ресурсов, уровня процентных ставок, объем дохода от кредитных операций.

Для такого анализа можно использовать методику INEK:

1. Коэффициент общей кредитной активности = Выдан­ные кредиты / Активы брутто х 100%. Показывает роль кредитных операций в деятельности банка (0,65—0,87%).

2. Коэффициент использования привлеченных средств — = Выданные кредиты / Сумма привлеченных средств нетто х 100Ж. Если коэффициент < 1, то банк вкладывает при­влеченные средства в другие операции.

3. Коэффициент эффективности использования привле­ченных средств

4. Коэффициент кредитного риска

5. Коэффициент рефинансирования