39.Расчетные и текущие счета, очередность платежей.

Счета: Расчетные и текущие.

Они используются для.

1. Зачисления выручки от реализации.

2. Доходы от вне реализационных операций.

3. Для зачисления сумм полученных кредитов и прочих поступлений.

4. Для осуществления расчетов с партнерами бюджетом работниками по з/п банками по кредиту.

Расчетный счет открывается.

1. Юридическими лицами осуществляющие коммерческую деятельность независимо от формы собственности ПБОЮЛ.

2. Министерства ведомства и другие органы управления. Им открывается расчетный счет для создания централизованных фондов и зачисления средств для содержания аппарата управления.

Владелец расчетного счета имеет полную экономическую и юридическую самостоятельность. Он выступает плательщиком всех причитающихся ему платежей вступает в кредитные отношения с банком и может совершать любые операции не противоречащие действующему законодательству.

Текущий счет открывается тем кому не может быть открыт расчетный чет.

1. Не коммерческие организации.

2. Обособленное подразделение юридических лиц филиалы представительства они открываются по ходатайству юридического лица и режим использования средств на счете определяется исходя из полномочий филиала или представительства.

3. Учреждениям или организациям состоящим на бюджете руководители которых не являются самостоятельными распорядителями кредита.

Самостоятельность владельца текущего счета значительно ограничено по сравнению с расчетным счетом. Перечень операций по текущим счетам регламентируется в соответствии с целями деятельности организации согласно ее учредительных документов.

Для открытия счета необходимы следующие документы.

1. Заявление установленной формы.

2. Документ о государственной регистрации организации.

3. Копию учредительных документов- учредительные договоры уставы они должны быть заверены.

4. Документ подтверждающий полномочия директора предприятия- копию контракта протокола собрания.

5. Документ подтверждающий полномочия главного бухгалтера.

6. Карточка с образцами подписей тех лиц предприятия которые могут распоряжаться финансами предприятия нотариально заверенные.

7. Справка из налоговой о постановке на учет.

8. Справка о постановке на учет ФСС.

Количество счетов не ограничено. Могут открываться в любой валюте в любом банке.

При открытие любого счета клиента заключается договор с банком в котором зафиксированы все необходимые условия.

Банк берет на себя обязательства по полному расчетному обслуживанию.

1. Проведение всех расчетов клиента.

2. Выдача денежных и расчетных чековых книжек.

3. Выдача выписок с лицевого счета.

4. Оказание почтовых телеграфных и консультационных услуг.

5. Банк обязуется сохранить денежные средства клиента выдавать их по первому требованию сохранять тайну по операциям клиента.

Клиент обязуется.

1. Грамотно оформлять свои платежно расчетные операции в установленные сроки представлять в банк отчетность.

2. Уведомлять банк в любых изменениях.

В договоре могут предусматривать возможность овердрафта предусматривать ответственность сторон.

Клиент несет ответственность за достоверность документа за своевременность оплаты банковских услуг за нарушение каждой из этих услуг будут выплачиваться штрафы.

Банк обязан зачислять средства на счет клиента не позже следующего дня после их реального получения.

Договор банковского счета расторгается через суд и в случае.

1. Если сума денежных средств на счете клиента оказывается ниже минимально допустимой по банковским требованиям если эта сумма не будет установлена в течение месяца после предупреждения банка.

2. Если в течении года по счету операции не осуществлялись.

В расчетном счете клиента ведется 2 карточки №1 и №2.

Первая карточка называется расчетные документы ожидающие акцепта для оплаты. Если у клиента не достаточно средств возникают проблемы с очередностью то открывается вторая- расчетные документы не оплаченные в срок.

В первую очередь списываются средства по исполнительным документам для удовлетворения требований по возмещению вреда причиненного жизни здоровью требования о взыскание алиментов.

Во вторую очередь расплачиваются по выходным пособиям и оплате труда с лицами работающими по трудовому договору.

В 3 очередь расплачиваются с бюджетом с государством с вне оборотным фондом задолженность по з/п с лицами работающими по контракту.

В 4 очередь выплачиваются платежи в негосударственные вне бюджетные фонды.

В 5 очередь удовлетворение других денежных требований.

В 6 очередь по другим платежным документам.

В пределах 1-ой очереди оплачивается по сроку прихода. Если у клиента нет средств он назначает один свой чек на которые должны списываться все денежные средства принадлежащие клиенту.