21.3. Кредит, его природа и функции

Формирование и функционирование кредитно-банковской си­стемы непосредственно связано с возникновением и развитием кре­дита. Природа кредита определяется выполнением деньгами функ­ции средства платежа. Кредит – особый тип сделки, называемый ссудой (creclitum – ссуда, долг). Это сделка между экономическими партнерами, принимающая форму ссуды в денежной или иму­щественной форме на условиях отсрочки возврата с уплатой про­цента.

Долгое время кредит выступал в форме ссуды, выдаваемой рос­товщиками. Отличительной особенностью ростовщичества была высокая процентная ставка. Ростовщичество было вытеснено в процессе развития рыноч­ных отношений. Сформировалась кредитная система как способ разрешения противоречий рыночного хозяйства со своими прин­ципами, формами, институтами.

Источники кредита:

• временно свободные денежные средства, которые возника­ют на предприятиях в результате кругооборота капитала и вы­свобождения его части в виде амортизационных отчислений, а также часть прибыли предприятий, предназначенная для расширения производства при накоплении ее в достаточном количестве;

• свободные денежные средства госбюджета (разница между налоговыми поступлениями и расходами);

• личные сбережения домашних хозяйств;

• сбережения специализированных и общественных организаций.

Основные принципы кредитования: срочность, возвратность, платность, целевое назначение, обеспеченность, возмездность (от­ветственность).

Кредит может осуществляться в натуральной (инвестиционные и потребительские товары, сырье, услуги и т.д.) и денежной (ак­ции, облигации, векселя, казначейские обязательства, денежный капитал и т.д.) формах.

По назначению кредит подразделяется на промышленный, тор­говый, инвестиционный, бюджетный.

По срокам предоставления – краткосрочный (до 1 года), сред­несрочный (от 2 до 5 лет), долгосрочный (от 6 до 10 лет). Целевые инвестиционные кредиты предоставляются на срок от 10 до 20 лет, долгосрочный целевой – от 20 до 40 лет.

По характеру кредитного пространства различаются:

• межгосударственный кредит – движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений;

• государственный кредит – движение ссудного капитала от государства в виде облигаций государственного займа к на­селению и частному бизнесу;

• банковский кредит – предоставление денежных ссуд кредит­но-финансовыми учреждениями (банками, фондами и т.д.) хозяйствующим субъектам (фирмам, частным предпринима­телям);

• коммерческий кредит – предоставление кредита одними хо­зяйствующими субъектами (фирмами, организациями и т.д.) другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа, объект этого кредита – товарный капитал;

• потребительский кредит – предоставление кредита частным лицам на определенный срок под определенный процент; по­требительский кредит имеет форму продажи товаров с от­срочкой платежа через розничную продажу или форму пре­доставления банковской ссуды;

• ипотечный кредит предоставляется в форме ипотеки, т.е. де­нежной ссуды, выдаваемой банками частным лицам пол залог недвижимости (земли, построек, сооружений).

В последнее время получили развитие такие формы кредитовая, как лизинг, факторинг, форфейтинг, траст.

Лизинг – это безденежная форма кредита, форма аренды с передачей в пользование машин, оборудования и других материальных средств с последующей постепенной выплатой их стоимости. Его применение основано на разделении функций собственности и пользования, когда право собственности на имущество остается за арендодателем, а арендатор пользуется им определенное время до полной оплаты стоимости этого имущества. Лизинговые сделки заключаются на срок от 1 года до 10 лет.

Факторинг – это перекупка или перепродажа чужой задолженности или коммерческие операции по доверенности.

Форфейтинг – это долгосрочный факторинг, связанный с продажей банку долгов, взыскание которых наступит через 1-5 лет.

Траст – это операции по управлению капиталом клиентов.

Кредит – специфический тип хозяйственной связи между субъектами рыночного хозяйства. Субъектами кредитных отноше­ний (как кредиторов, так и заемщиков) могут выступать: государ­ство, предприятия, домашние хозяйства, банки, общественные организации, страховые компании и т.д.

Кредит выполняет следующие функции:

• способствует ускорению экономических процессов, перерас­пределению средств между рыночными субъектами, продук­тивному использованию денежных средств;

• повышает эффективность функционирования национальной системы; в процессе замещения действительных денег кре­дитными сокращаются издержки общества.

Функции кредита реализуются на кредитном рынке. Кредит­ный рынок представлен взаимодействием спроса и предложения на различные виды платежных средств.

Спрос на кредитном рынке предъявляют субъекты кредитных отношений. В процессе взаимодействия спроса и предложения на рынке устанавливается цена кредита – процент, ставка которого отражает это взаимодействие.