47.Организация кассовых операций банка

Кассовые операции банков – это операции связанные с движением денежной наличности, то есть приемом, хранением и выдачей наличных денег клиентам.

По экономическому смыслу и сточки зрения учета, есть категория активных операций, причем наиболее ликвидных, безрисковые и не приносящие доход. Данные кассовые операции, а также кассовые операции предприятий организаций, это объект особо жесткого, целенаправленного регулирования со стороны ЦБР.

Принципы ведения кассовых операций КБ положение ЦБ №318

1. КБ свои свободные денежные средства хранят на корсчете в ЦБР, а также в других банках

2. для выполнения операций с денежной наличностью банк создает систему помещений и в частности операционную кассу (приходная касса, расходная касса, а также вечерняя касса), помещения для обслуживания клиентов.

3. для выполнения операций с денежной наличностью банки устанавливают различные программы и технические комплексы (банкоматы, терминалы).

4. для обеспечения непрерывной и своевременной выдачи наличности клиентам ЦБР установил специальный показатель «минимально допустимый остаток денежной наличности в операционной кассе КБ на конец рабочего дня».

В настоящее время с 2008 года с июля КБ самостоятельно определяют этот показатель, как в целом для головного банка, так и для всех своих филиалов и для внутренних структурных подразделений. Информацию об этом он направляет в территориальное учреждение ЦБ.

Раньше на протяжении многих лет минимально допустимые остатки наличности устанавливались банкам территориальными учреждениями. Раньше в рамках установленных минимальных остатков КБ для своих филиалов самостоятельно определяли лимиты.

При определении минимальных остатков наличности головной банк учитывает: особенности организации кассовой работы в конкретном филиале и внутреннем структурном подразделении, а также объем поступлений наличности.

5. для выполнения операций и выдачи их клиентом ЦБР установил единые формы документов:

- объявление на взнос наличными, для приема наличной выручки,

- денежный чек для выдачи наличных денег,

- для обслуживания физ лиц – приходный и расходные ордера.

6. наличные деньги сверх установленного минимально необходимого остатка могут быть сданы в РКЦ для их зачисления на корсчет.

7. для пополнения операционной кассы банк получает подкрепление из оборотной кассы РКЦ путем списания денег с корсчета.

Цели данных принципов:

- обеспечение непрерывной и бесперебойной выдачи наличных денег клиентам и рациональное использование денежно-наличных средств.