logo
дип

5.1.Экономическое обоснование проекта

После составления проекта необходимо выяснить, будут ли экономически эффективны предложенные мероприятия. Произведем расчет основных технико-экономических показателей, который позволит ответить на данный вопрос.

Таблица 5.1

Технико-экономические показатели эффективности мероприятия по мотивации персонала.

№ п/п

Наименование показателя

Ед.

изм.

До проведения мероприятия

После внедрения мероприятия

изменения

+/-

%

1

Выручка (без НДС)

Руб.

7050000

7191000

141000

2

2

себестоимость

Руб.

4277292

4352792

75500

1,8

3

Стоимость основных производственных фондов

Руб.

4164854

4164854

-

-

4

Численность работников

Чел.

11

11

-

-

5

Фонд оплаты труда

Руб.

455040

460224

5184

1,1

6

Балансовая прибыль

(с.1-с.2)

Руб.

2772708

2838208

65500

2,4

7

Рентабельность производства

(с.6/с.2)*100%

%

64,8

65,2

0,4

-

8

Рентабельность продаж

(с.6/с.1)*100%

%

39,3

39,5

0,2

-

9

Производительность труда

(с.1/с.4)

Руб./чел.

640909,1

653727,3

12818,2

2

10

Фондоотдача (с.1/с.3)

Руб.

1,69

1,72

0,03

1,8

11

Средняя заработная плата (с.5/с.4)

Руб/чел.

41367,3

41838,5

471,2

1,1

Методика расчета технико-экономических показателей.

  1. выручка после внедрения мероприятия увеличиться на 2%, таким образом она составит 7191000 руб.

  2. Себестоимость до проведения мероприятия составляла 4277292 руб., в том числе постоянные затраты 702292 руб., переменные затраты – 3575000 руб.

Расчет себестоимости после внедрения мероприятия постоянные затраты останутся прежними – 702292 руб., а переменные затраты необходимо рассчитать:

702292+3595500+55000=4352792 руб.

  1. повышение мотивации сотрудников не повлечет за собой изменений в стоимости основных производственных фондов и численности сотрудников.

  2. вследствие увеличения выручки возрастет размер фонда оплаты труда и составит:

455040/7050000*100%=0,064%

7191000*0,064%/100%=460224 руб.

  1. изменение остальных показателей рассчитывается согласно формулам в таблице 5.1.

Вывод:

Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль на 2,4%, рентабельность производства на 0,4%, рентабельность продаж на 0,2%. Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на 2% и фондоотдачи на 1,8%.

Таблица 5.2

Технико-экономические показатели эффективности мероприятия по повышению квалификации персонала.

№ п/п

Наименование показателя

Ед.

изм.

До проведения мероприятия

После внедрения мероприятия

изменения

+/-

%

1

Выручка (без НДС)

Руб.

7050000

7226250

176250

2,5

2

себестоимость

Руб.

4277292

4345417

68125

1,6

3

Стоимость основных производственных фондов

Руб.

4164854

4164854

-

-

4

Численность работников

Чел.

11

11

-

-

5

Фонд оплаты труда

Руб.

455040

462480

7440

1,6

6

Балансовая прибыль

(с.1-с.2)

Руб.

2772708

2880833

108125

3,9

7

Рентабельность производства

(с.6/с.2)*100%

%

64,8

66,3

1,5

-

8

Рентабельность продаж

(с.6/с.1)*100%

%

39,3

39,9

0,6

-

9

Производительность труда

(с.1/с.4)

Руб./чел.

640909,1

656931,8

16022,7

2,5

10

Фондоотдача (с.1/с.3)

Руб.

1,69

1,73

0,04

2,3

11

Средняя заработная плата (с.5/с.4)

Руб/чел.

41367,3

42043,6

676,3

1,6

Методика расчета технико-экономических показателей.

1. выручка после внедрения мероприятия увеличиться на 2,5%, таким образом она составит 7226250 руб.

2. Себестоимость до проведения мероприятия составляла 4277292 руб., в том числе постоянные затраты 702292 руб., переменные затраты – 3575000 руб.

Расчет себестоимости после внедрения мероприятия постоянные затраты останутся прежними – 702292 руб., а переменные затраты необходимо рассчитать:

702292+3613125+30000=4345417 руб.

3. мероприятие по повышению квалификации сотрудников не повлечет за собой изменений в стоимости основных производственных фондов и численности сотрудников.

4. вследствие увеличения выручки возрастет размер фонда оплаты труда и составит:

455040/7050000*100%=0,064%

7226250*0,064%/100%=462480 руб.

5. изменение остальных показателей рассчитывается согласно формулам в таблице 5.2.

Вывод:

Произведенные расчеты показывают, что вследствие увеличения выручки произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль на 3,9%, рентабельность производства на 1,5%, рентабельность продаж на 0,6%. Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на 2,5% и фондоотдачи на 2,3%. Размер средней заработной платы увеличился на 1,6%.

Таблица 5.3

Технико-экономические показатели эффективности мероприятия по размещению рекламы.

№ п/п

Наименование показателя

Ед.

изм.

До проведения мероприятия

После внедрения мероприятия

изменения

+/-

%

1

Выручка (без НДС)

Руб.

7050000

7120500

70500

1

2

себестоимость

Руб.

4277292

4302542

25250

0,6

3

Стоимость основных производственных фондов

Руб.

4164854

4164854

-

-

4

Численность работников

Чел.

11

11

-

-

5

Фонд оплаты труда

Руб.

455040

455712

672

0,2

6

Балансовая прибыль

(с.1-с.2)

Руб.

2772708

2817958

45250

1,6

7

Рентабельность производства

(с.6/с.2)*100%

%

64,8

65,5

0,7

-

8

Рентабельность продаж

(с.6/с.1)*100%

%

39,3

39,6

0,3

-

9

Производительность труда

(с.1/с.4)

Руб./чел.

640909,1

647318,2

6409,1

1

10

Фондоотдача (с.1/с.3)

Руб.

1,69

1,71

0,02

1,2

11

Средняя заработная плата (с.5/с.4)

Руб/чел.

41367,3

41428,5

61,2

0,2