5.1.Экономическое обоснование проекта
После составления проекта необходимо выяснить, будут ли экономически эффективны предложенные мероприятия. Произведем расчет основных технико-экономических показателей, который позволит ответить на данный вопрос.
Таблица 5.1
Технико-экономические показатели эффективности мероприятия по мотивации персонала.
№ п/п | Наименование показателя | Ед. изм. | До проведения мероприятия | После внедрения мероприятия | изменения | |
+/- | % | |||||
1 | Выручка (без НДС) | Руб. | 7050000 | 7191000 | 141000 | 2 |
2 | себестоимость | Руб. | 4277292 | 4352792 | 75500 | 1,8 |
3 | Стоимость основных производственных фондов | Руб. | 4164854 | 4164854 | - | - |
4 | Численность работников | Чел. | 11 | 11 | - | - |
5 | Фонд оплаты труда | Руб. | 455040 | 460224 | 5184 | 1,1 |
6 | Балансовая прибыль (с.1-с.2) | Руб. | 2772708 | 2838208 | 65500 | 2,4 |
7 | Рентабельность производства (с.6/с.2)*100% | % | 64,8 | 65,2 | 0,4 | - |
8 | Рентабельность продаж (с.6/с.1)*100% | % | 39,3 | 39,5 | 0,2 | - |
9 | Производительность труда (с.1/с.4) | Руб./чел. | 640909,1 | 653727,3 | 12818,2 | 2 |
10 | Фондоотдача (с.1/с.3) | Руб. | 1,69 | 1,72 | 0,03 | 1,8 |
11 | Средняя заработная плата (с.5/с.4) | Руб/чел. | 41367,3 | 41838,5 | 471,2 | 1,1 |
Методика расчета технико-экономических показателей.
выручка после внедрения мероприятия увеличиться на 2%, таким образом она составит 7191000 руб.
Себестоимость до проведения мероприятия составляла 4277292 руб., в том числе постоянные затраты 702292 руб., переменные затраты – 3575000 руб.
Расчет себестоимости после внедрения мероприятия постоянные затраты останутся прежними – 702292 руб., а переменные затраты необходимо рассчитать:
Переменные затраты на 1 рубль выручки:3575000/7050000=0,5 руб.
Планируемые переменные затраты 0,5*7191000=3595500 руб.
Затраты на проведение мероприятия 55000 ( по 5000 руб. на человека)
702292+3595500+55000=4352792 руб.
повышение мотивации сотрудников не повлечет за собой изменений в стоимости основных производственных фондов и численности сотрудников.
вследствие увеличения выручки возрастет размер фонда оплаты труда и составит:
455040/7050000*100%=0,064%
7191000*0,064%/100%=460224 руб.
изменение остальных показателей рассчитывается согласно формулам в таблице 5.1.
Вывод:
Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль на 2,4%, рентабельность производства на 0,4%, рентабельность продаж на 0,2%. Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на 2% и фондоотдачи на 1,8%.
Таблица 5.2
Технико-экономические показатели эффективности мероприятия по повышению квалификации персонала.
№ п/п | Наименование показателя | Ед. изм. | До проведения мероприятия | После внедрения мероприятия | изменения | |
+/- | % | |||||
1 | Выручка (без НДС) | Руб. | 7050000 | 7226250 | 176250 | 2,5 |
2 | себестоимость | Руб. | 4277292 | 4345417 | 68125 | 1,6 |
3 | Стоимость основных производственных фондов | Руб. | 4164854 | 4164854 | - | - |
4 | Численность работников | Чел. | 11 | 11 | - | - |
5 | Фонд оплаты труда | Руб. | 455040 | 462480 | 7440 | 1,6 |
6 | Балансовая прибыль (с.1-с.2) | Руб. | 2772708 | 2880833 | 108125 | 3,9 |
7 | Рентабельность производства (с.6/с.2)*100% | % | 64,8 | 66,3 | 1,5 | - |
8 | Рентабельность продаж (с.6/с.1)*100% | % | 39,3 | 39,9 | 0,6 | - |
9 | Производительность труда (с.1/с.4) | Руб./чел. | 640909,1 | 656931,8 | 16022,7 | 2,5 |
10 | Фондоотдача (с.1/с.3) | Руб. | 1,69 | 1,73 | 0,04 | 2,3 |
11 | Средняя заработная плата (с.5/с.4) | Руб/чел. | 41367,3 | 42043,6 | 676,3 | 1,6 |
Методика расчета технико-экономических показателей.
1. выручка после внедрения мероприятия увеличиться на 2,5%, таким образом она составит 7226250 руб.
2. Себестоимость до проведения мероприятия составляла 4277292 руб., в том числе постоянные затраты 702292 руб., переменные затраты – 3575000 руб.
Расчет себестоимости после внедрения мероприятия постоянные затраты останутся прежними – 702292 руб., а переменные затраты необходимо рассчитать:
Переменные затраты на 1 рубль выручки:3575000/7050000=0,5 руб.
Планируемые переменные затраты 0,5*7226250=3613125 руб.
Затраты на проведение мероприятия 30000 руб.
702292+3613125+30000=4345417 руб.
3. мероприятие по повышению квалификации сотрудников не повлечет за собой изменений в стоимости основных производственных фондов и численности сотрудников.
4. вследствие увеличения выручки возрастет размер фонда оплаты труда и составит:
455040/7050000*100%=0,064%
7226250*0,064%/100%=462480 руб.
5. изменение остальных показателей рассчитывается согласно формулам в таблице 5.2.
Вывод:
Произведенные расчеты показывают, что вследствие увеличения выручки произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль на 3,9%, рентабельность производства на 1,5%, рентабельность продаж на 0,6%. Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на 2,5% и фондоотдачи на 2,3%. Размер средней заработной платы увеличился на 1,6%.
Таблица 5.3
Технико-экономические показатели эффективности мероприятия по размещению рекламы.
№ п/п | Наименование показателя | Ед. изм. | До проведения мероприятия | После внедрения мероприятия | изменения | |
+/- | % | |||||
1 | Выручка (без НДС) | Руб. | 7050000 | 7120500 | 70500 | 1 |
2 | себестоимость | Руб. | 4277292 | 4302542 | 25250 | 0,6 |
3 | Стоимость основных производственных фондов | Руб. | 4164854 | 4164854 | - | - |
4 | Численность работников | Чел. | 11 | 11 | - | - |
5 | Фонд оплаты труда | Руб. | 455040 | 455712 | 672 | 0,2 |
6 | Балансовая прибыль (с.1-с.2) | Руб. | 2772708 | 2817958 | 45250 | 1,6 |
7 | Рентабельность производства (с.6/с.2)*100% | % | 64,8 | 65,5 | 0,7 | - |
8 | Рентабельность продаж (с.6/с.1)*100% | % | 39,3 | 39,6 | 0,3 | - |
9 | Производительность труда (с.1/с.4) | Руб./чел. | 640909,1 | 647318,2 | 6409,1 | 1 |
10 | Фондоотдача (с.1/с.3) | Руб. | 1,69 | 1,71 | 0,02 | 1,2 |
11 | Средняя заработная плата (с.5/с.4) | Руб/чел. | 41367,3 | 41428,5 | 61,2 | 0,2 |
- Дипломный проект Тема: «_Проект мероприятий по повышению производительности труда (на примере зао «сг «УралСиб»)»
- Содержание работы
- Глава 2.Теоретическая часть
- Глава 3. Аналитическая часть
- Глава 4. Проектная часть
- Глава 5. Экономическая часть
- 1.Введение
- Глава 2. Теоретическая часть
- 2.1.Экономическая сущность и значение производительности труда
- 2.2.Показатели и методы измерения производительности труда
- 2.3. Факторы и условия изменения производительности труда
- 2.4. Резервы повышения производительности труда
- 2.5. Пути повышения производительности труда
- Глава3. Аналитическая часть
- 3.1.История создания и общая характеристика
- Отличительные особенности зао «Страховая группа «УралСиб»
- Корпоративная культура
- Надежность страховой защиты
- 3.2. Виды услуг
- 1)Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств.
- 400 000 Рублей
- 240 000 Рублей При причинению вреда нескольким потерпевшим 160 000 рублей
- 160 000 Рублей При причинению вреда одному потерпевшему 120 000 рублей
- 2)Страхования имущества физических лиц.
- 3)Комплексное страхование автотранспорта
- 4)Страхования рисков, возникающих при эксплуатации средств водного транспорта
- 5)Страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности
- 6)Страхование от несчастных случаев
- 7)Добровольное страхование дополнительной пенсии
- 8)Комплексное страхование строительно – монтажных работ
- 3.3.Организационная структура
- Расчет потребности в электроэнергии, коммунальных услугах и материалах
- Инвестиционная деятельность
- 3.4.Оценка рейтинга компании на рынке страховых услуг
- 3.5.Анализ рентабельности
- 3.6.План по источникам и использованию средств
- 3.7.Страховые выплаты и взносы за 2006-2007гг.(г.Сыктывкар, рк)
- Глава 4. Проектная часть
- 4.1.Проект мероприятий по повышению производительности труда в зао «сг «УралСиб»
- 4.2. Разрабатываемые мероприятия можно рассмотреть на основе Дерева целей
- 4.3Разработка мероприятия по мотивации персонала.
- 4.4.Разработка мероприятия по повышению квалификации сотрудников
- 4.5.Разработка мероприятий по размещению рекламы
- Глава5. Экономическая часть
- 5.1.Экономическое обоснование проекта
- Методика расчета технико-экономических показателей.
- 6.Заключение
- 7.Список литературы