1. Сущность и правовая основа факторинга и форфейтинга
В основе факторинга и форфейтинга лежит цессия (уступка права денежного требования), однако данные отношения имеют более сложный характер, так как эти операции сочетаются с отношениями кредита, а также с возможным предоставлением дополнительных консультационно-посреднических услуг (например, ведение бухучета)
Суть факторингав том, что банк покупает денежные требования у поставщика (в виде счетов-фактур) на условиях немедленной оплаты (т.е. немедленного предоставления кредита) под определенный процент и определенное комиссионное вознаграждение.
В факторинге возникают отношения трех сторон– поставщика, покупателя и банка. Банк является финансовым агентом (посредником). Банк как финансовый агент не имеет права на дальнейшую переуступку полученного от клиента требования, если такое право прямо не предоставлено договором. При этом другой финансовый агент должен иметь лицензию на осуществление этих операций.
Схема движения документов и денег:
поставщик отгружает продукцию, отсылает счета фактуры покупателю;
поставщик предоставляет копию счетов в банк, в котором заключается договор факторинга;
банк оплачивает счета (обычно на 70%)
покупатель переводит деньги на счет банка, если факторинг раскрытый, а если закрытый – то поставщику;
окончательный расчет между поставщиком и банком
Виды факторинга | |
раскрытый (открытый) | нераскрытый (закрытый) |
покупателя обязательно извещают о том, что его документы продают банку | конфиденциальное соглашение поставщика с КБ, т.е. покупатель не знает об этом соглашении, и расчеты продолжает вести с поставщиком |
без права регресса | с правом регресса |
КБ принимает на себя риск неплатежа со стороны покупателя | КБ покупает документы поставщика, но не принимает на себя риск неплатежа |
Плюсы факторинга:
для предприятия– ускоряет получение платежей;
– гарантирует оплату счетов
– снижает расходы по учету счетов-фактур
=улучшаются финансовые показатели предприятия
для коммерческого банка– возможность получить дополнительный доход
в виде комиссионного вознаграждения
– упрочнение связей с клиентом и расширение рынка.
Форфейтинг– аналогичная факторингу операция, но здесь уступают документы без оборота, на сторону, у которой эта задолженность была куплена. Форфейтинг применяется во внешнеторговых операциях.
| Факторинг | Форфейтинг |
1. | Фирменный кредит, предоставляется в товарной форме | |
2. | Кредит трансформируется из фирменного в банковский | |
3. | В отношениях между продавцом и покупателем (экспортером и импортером) появляется третья сторона – банк | |
4. | Поставщик освобождается от ряда функций, не связанных с производством. | |
5. | Объектом продажи являются коммерческие документы (счета-фактуры) | Объектом продажи являются простые векселя, имеющие аваль первоклассного банка, и (редко) переводные |
6. | Фактор выдает кредит в размере 70-90% суммы платежных документов (счета-фактуры). Остальная сумма зачисляется на блокирующий счет и выдается после погашения долга заемщиком. | Выплачивается вся сумма векселей за минусом дисконта |
7. | Кратковременное кредитование (до 180 дней); фактор оказывает дополнительные услуги | Средине и долгосрочные кредиты на крупные суммы без дополнительных услуг. |
8. | Фактор берет на себя только риск неоплаты | Форфет берет на себя все виды рисков, связанные к коммерческим кредитом. |
9. 10. | Предполагает установление постоянных связей между поставщиком и фирмой | Однократная операция |
Имеется вторичный рынок для перепродажи векселей |
- Учебное пособие по дисциплине «Банковское дело»
- Введение.
- Банковское дело
- 12. Платежеспособность и ликвидность банка 48
- 13. Методика анализа результатов банковской деятельности. 56
- 1. Организационно-правовые основы создания банка и его структурных подразделений
- 1. Понятие банка и его организационно-правовая форма
- 2. Порядок регистрации банков
- 3. Порядок лицензирования банковской деятельности
- 4. Порядок открытия структурных подразделений банка
- 5. Органы управления банком
- Контрольные вопросы:
- 2. Правовое регулирование санации и ликвидации банка
- 1. Основания и меры по предупреждению банкротства
- 2. Основания для отзыва лицензии банка
- 3. Порядок ликвидации банка
- Контрольные вопросы:
- 3. Собственные средства (капитал) банка. Оценка достаточности капитала.
- 1. Функции капитала
- 2. Порядок формирования и изменения величины уставного капитала (ук).
- 3. Порядок формирования фондов банка
- 4. Требования к достаточности капитала, установленные Банком России (бр).
- Контрольные вопросы:
- 4. Привлеченные ресурсы
- 1. Состав ресурсов банка
- 2. Депозиты и их правовой режим
- 3. Средства на счетах клиентов
- 4. Порядок открытия и закрытия банковских счетов, счетов по депозитам (далее счетов) и контроля за движением денежных средств по счетам юл и фл
- 5. Недепозитные ресурсы
- 6. Порядок начисления процентов по привлеченным и заемным ресурсам
- 7. Порядок расчета и регулирования обязательных резервов по привлеченным ресурсам кб, депонируемых в бр
- Контрольные вопросы:
- 5. Содержание порядка размещения денежных средств в кредитные операции
- 1. Кредитная политика коммерческих банков (кб). Влияние бр на кредитную политику кб
- 2. Методы кредитования
- 3. Кредитование счета клиента - овердрафт.
- 4. Кб может разместить средства на синдицированной (консорциальной) основе.
- 3. Порядок предоставления и погашения кредита.
- Контрольные вопросы
- 6. Кредитный договор
- 1. Правовая основа кредитного договора
- 2. Содержание кредитного договора
- 3 Контроль за исполнением кредитного договора (Кредитный мониторинг)
- Контрольные вопросы:
- 7. Оценка кредитоспособности заемщика.
- 1. Цель, задачи и источники информации оценки кредитоспособности.
- 2. Подходы к оценке кредитоспособности клиентов.
- 3. Проблемы в оценке кредитоспособности клиентов и возможные пути их решения.
- Контрольные вопросы:
- 8. Формы и виды дополнительного обеспечения кредитов
- 1. Залог и залоговое право
- 2. Поручительство
- 3. Банковская гарантия
- 4. Удержание
- 5. Страхование
- Контрольные вопросы:
- 9. Ценообразование на кредитные ресурсы.
- 1. Модели ценообразования
- Итого – 14,9
- 2. Ценовые стратегии банка
- 3. Порядок начисления и уплаты процентов по кредиту
- Контрольные вопросы:
- 10. Факторинг, форфейтинг и лизинг
- 1. Сущность и правовая основа факторинга и форфейтинга
- 2. Порядок заключения договора и его содержание по операциям факторинга и форфейтинга
- 3. Лизинг и его правовая основа
- 4. Содержание лизингового договора.
- Контрольные вопросы:
- 11. Забалансовые операции кб
- 1. Сущность и виды забалансовых операций
- 2. Причины развития забаланосвых операций
- 3. Риски по забалансовым операциям
- Контрольные вопросы:
- 12. Платежеспособность и ликвидность банка
- 1. Понятие платежеспособности и ликвидности банка
- 2. Нормативы ликвидности, установленные бр
- 3. Управление банковской ликвидностью
- 3.1. Теоретические подходы к управлению ликвидностью
- 3.2. Оценка потребности банка в ликвидных средствах
- 4. Рекомендации бр по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в банке.
- 5. Роль бр в достижении банками оптимального уровня ликвидности.
- Контрольные вопросы:
- 13. Методика анализа результатов банковской деятельности.
- 1. Анализ доходов банка.
- 2. Анализ расходов банка.
- 3. Анализ прибыли и рентабельности.
- Контрольные вопросы:
- II. Учебно-методическая литература Основная литература: